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¿Qué es un pago referenciado SAT?

El Sistema de Administración Tributaria (SAT) de México ha implementado diversas herramientas para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. Una de las más destacadas es el sistema de pagos referenciados, diseñado para simplificar y hacer más eficiente el proceso de pago de impuestos. Este sistema permite a los contribuyentes generar una línea de captura única para cada pago, garantizando así una correcta aplicación de los mismos y reduciendo el margen de error.

¿Qué son los pagos referenciados?

Los pagos referenciados son una modalidad de pago que utiliza una línea de captura, la cual es un conjunto de caracteres alfanuméricos único que identifica cada transacción de manera individual.

Esta línea de captura es generada por el SAT y contiene información específica sobre el contribuyente, el tipo de impuesto, el periodo fiscal, la fecha límite y el monto a pagar. Esto asegura que cada pago se registre y aplique correctamente a la cuenta del contribuyente.

¿Qué beneficios ofrecen los pagos referenciados?

Los beneficios que el SAT ofrece a los contribuyentes con el sistema de pagos referenciados son:

Precisión y seguridad: La utilización de la línea de captura minimiza los errores en la aplicación de los pagos, ya que cada transacción es identificada de manera única. Esto reduce las posibilidades de confusiones o malentendidos con el SAT. Por supuesto, hay que tener cuidado en ingresar los datos correctos para generar las líneas de captura que amparen los adeudos correctamente.

Facilidad y rapidez: El sistema es accesible y fácil de utilizar. Los contribuyentes pueden generar sus líneas de captura a través del portal del SAT con un proceso rápido que se hace en línea de manera inmediata.

Control y registro: El sistema permite llevar un registro detallado de todos los pagos realizados, lo que facilita la auditoría y el control interno por parte del contribuyente. Además, acorta el tiempo de elaboración de las declaraciones complementarias y elimina la necesidad de presentar la declaración informativa de razones.

Sin embargo, no se debe dejar de contar con la bitácora de información en el caso de personas físicas, y tener orden y control de los papeles de trabajo que corresponden a cada periodo.

¿Cómo realizar los pagos referenciados?

El primer paso es ingresar al portal del SAT con el RFC y la contraseña o firma electrónica. En el portal, se debe seleccionar el tipo de declaración o pago que se desea hacer.

A continuación, se debe ingresar la información solicitada para generar la línea de captura. El sistema generará la línea de captura con los datos necesarios para hacer el pago (concepto, monto, fecha límite). Hay que poner atención a usar el pago referenciado antes de la fecha de expiración.

El pago se puede hacer desde el portal bancario de la cuenta fiscal del contribuyente. Cada portal tiene sus particularidades, pero se debe busca la opción de “pago referenciado” o “pago de impuestos referenciados”. Ahí se solicitará la línea de captura (alfanúmerica de 20 dígitos), la cual se debe copiar con precisión, dar el importe y rellenar el RFC.

Después de realizar el pago, el contribuyente recibirá un comprobante que confirma la operación. Este comprobante es importante para fines de registro y auditoría, por lo que se deben tener mecanismos de archivo de los mismos.

En BFA, estamos a tus órdenes para asesorarte en este tema o en cualquier otro relacionado con el SAT.

Fuentes:

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/blog/que-es-el-pago-referenciado-sat.html

https://www.infobae.com/mexico/2023/11/27/como-hacer-un-pago-referenciado-en-el-sat-y-cuanto-tiempo-tarda-en-verse-reflejado/


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Cómo solicitar la devolución de impuestos

La devolución de impuestos es un derecho que se tiene cuando en la declaración anual resulta que a lo largo del año fiscal se pagó más de lo que se debía fuera por las retenciones que hace el patrón; o como resultado de lo gastado y pagado en el año que dio un saldo a favor, lo cual aplica para personas física o morales.

Requisitos para hacer una solicitud en el año fiscal

El primer requisito es haber presentado la declaración anual en el año fiscal correspondiente en tiempo y forma, además de haber pagado los impuestos que se hubieran generado.

Además, se necesita contar con e.firma vigente y el archivo electrónico que genera el SAT. Asimismo, incluir un estado de cuenta no mayor a dos meses que tenga visible el Registro Federal de Contribuyentes, así como CLABE interbancaria.

¿Cómo hacer el trámite?

El trámite se hace en la página del SAT. La opción más sencilla es solicitarla al momento de presentar la declaración anual, bajo las siguientes consideraciones:

Si el saldo es igual o menor a 10 mil pesos, se puede presentar la declaración anual con contraseña.

Si es mayor a 10 mil pero no excede los 150 mil se puede presentar con la declaración anual con contraseña proporcionando la CLABE interbancaria de una cuenta a nombre del contribuyente.

En los casos, en que el saldo a favor exceda los 150 mil pesos no se puede hacer de forma automática, se puede pedir el saldo con el Formato Electrónico de Devoluciones.

Casos en los que no aplica la devolución automática

Cabe destacar que la devolución automática tampoco aplica en estos otros casos, además de los ingresos:

-Si se pide de años anteriores.

-Si se tuvieron ingresos derivados de bienes o negocios bajo copropiedad, sociedad conyugal o sucesión (herencia).

-Si presentaron solicitud de devolución vía Formato Electrónico de Devoluciones antes de la obtención del resultado final de la declaración anual.

-Si en la declaración anual ya sea normal o complementaria no eligieron la opción de devolución.

-Si el contribuyente está en las listas publicadas en Diario Oficial de la Federación o el Portal del SAT según lo dispuesto en el artículo 69 o 69-B del Código Fiscal de la Federación.

-Si la devolución se solicita con comprobantes que estén en los listados de los artículos 69 o 69-B de CFF.

-Si el contribuyente tuviera cancelado por parte del SAT del certificado de conformidad como lo establecido en el artículo 17-H fracc. X del CFF.

Cabe destacar, por último, que el artículo 2 de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente dice, además, que esa devolución del saldo a favor se puede solicitar hasta de los cinco años anteriores.

En BFA somos aliados de las empresas para ayudarlas en todos sus trámites fiscales de este año o de anteriores.

Fuentes:

https://elpais.com/mexico/2023-05-06/como-reclamar-la-devolucion-de-las-declaraciones-al-sat-de-anos-anteriores.html

https://sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion


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¿Qué gastos son deducibles de impuestos para mi empresa?

En México, las personas morales, es decir, las empresas, pueden deducir una variedad de gastos para reducir su carga tributaria. Estas deducciones consideran para el cálculo correcto del Impuesto sobre la Renta (ISR) de manera precisa y justa. A continuación, se presenta una guía sobre cuáles son los gastos deducibles más comunes para las personas morales de nuestro país y cuáles son los requisitos necesarios para la deducción.

¿Cuáles son los gastos deducibles más comunes?

La premisa general para ubicar los gastos deducibles es que son aquellos necesarios para la operación de la misma. Así que a continuación va una lista de los más comunes, aunque hay algunos otros que pueden aplicar a tu empresa.

-La compra de materias primas, productos semiterminados y mercancías para la venta son deducibles; pero únicamente aquellas que son necesarias para la fabricación del producto o para vender, o aquellas que se incluyen en los servicios de la empresa.

-Materiales de oficina como papelería y artículos para escritura, así como otros que sean necesarios para las funciones tanto administrativas como propias del giro de la empresa.

-Los gastos por servicios como electricidad, agua, telefonía e internet, siempre que sean necesarios para la operación del negocio se pueden deducir.

-Los sueldos y salarios:  Los pagos a empleados son deducibles, siempre que se realicen las retenciones correspondientes. En este renglón se incluyen las cuotas al IMSS, así como otras prestaciones que se den como servicio de comedor.

-Si se tiene la colaboración de algún profesional independiente para que haga un servicio específico, pero que no esté propiamente en la nómina, también se pueden deducir esos servicios prestados.

-Las inversiones en maquinaria, equipo de cómputo, equipo de oficina, unidades de transporte y otros activos fijos son deducibles a través de la depreciación o amortización.

-Los pagos por el arrendamiento de bienes muebles e inmuebles utilizados en la actividad de la empresa son deducibles.

-Los gastos de viaje y representación que incluyen transporte, hospedaje y alimentación de los empleados en viajes de trabajo.

-Algunos impuestos locales y derechos son deducibles, como el impuesto predial y otros gravámenes que estén involucrados en la operación de la empresa, como también es el caso del impuesto a nómina que se aplica en algunos estados.

¿Cuáles son los requisitos para la deducción?

Todos los supuestos enumerados hasta aquí y otros que entren en la Ley del Impuesto sobre la Renta deberán estar respaldados por el respectivo (CFDI). Desde salarios, hasta la compra de un lápiz deberá estar documentado así.

Los pagos mayores de dos mil pesos sólo podrán deducirse si se liquidaron con medios electrónicos de pago (cheques, tarjetas de crédito, transferencias electrónicas).

Es necesario que todos los gastos se registren adecuada y oportunamente en el registro contable asignándolo a las cuentas correctas, si se tienen varias.

Comunícate con BFA si quieres asesoría sobre los gastos deducibles para tu empresa y la manera adecuada de hacerlo para que le saques el mayor provecho a esta herramienta fiscal.

Fuentes:

https://www.edenred.mx/blog/deduce-de-impuestos-facilmente-los-gastos-de-tu-empresa

https://www.bbva.mx/personas/educacion-financiera/gastos-deducibles-de-impuestos-para-empresas.html

https://www.sodexo.com.mx/blog/gastos-deducibles-para-personas-fisicas-y-empresas-en-2024/


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Todo lo que debes saber sobre el pago de impuestos

En México, el pago de impuestos es un aspecto fundamental de la responsabilidad fiscal de los ciudadanos y las empresas. El sistema tributario mexicano está diseñado para financiar el gasto público, redistribuir la riqueza y fomentar el desarrollo económico del país. A continuación, se detallan los principales aspectos relacionados con el pago de impuestos en México.

La autoridad responsable de la administración y recaudación de impuestos en México es el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El SAT es un organismo descentralizado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y se encarga de aplicar las leyes fiscales, recaudar impuestos, fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, y combatir la evasión y elusión fiscal.

Principales impuestos en México

Los impuestos se pueden dividir grosso modo en federales y locales. Los primeros son:

–Impuesto sobre la Renta (ISR): Este es uno de los impuestos más importantes en México y se aplica tanto a personas físicas como a personas morales (empresas). El ISR grava los ingresos de diversas fuentes, incluyendo salarios, actividades empresariales, intereses, dividendos, y ganancias de capital. La tasa del ISR varía según el nivel de ingresos, con una escala progresiva que va del 1.92% al 35% para personas físicas y una tasa fija del 30% para personas morales.

–Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. La tasa general del IVA es del 16%, aunque existen tasas reducidas del 8% en la región fronteriza norte y exenciones para ciertos productos y servicios esenciales, como alimentos y medicinas.

–Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Este impuesto se aplica a productos específicos como tabaco, alcohol, gasolina, y alimentos no básicos con alta densidad calórica.

-Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN): Es un impuesto que se impone a la compra, importación y venta de vehículos nuevos. La tasa aplicable varía según el precio final de venta, y entre más caro pues más elevador será este impuesto.

Existen otros impuestos que son aplicados por los estados, por ejemplo, el impuesto sobre nómina que es un gravamen sobre los salarios pagados por los empleadores. La tasa de este impuesto varía según el estado, generalmente entre el 2% y el 3%.

También son impuestos locales, aunque no siempre se tiene tan presente que lo son, la tenencia y el predial. La primera aplica a los propietarios de automóviles, aunque no todos los estados la cobran. En el caso del predial también es local, aplica a todos los propietarios de inmuebles y sus tasas varían según la localidad.

Fechas de pagos

Las fechas de pago de impuestos varían según el tipo de impuesto y el régimen fiscal del contribuyente. Algunas de las fechas de los impuestos federales son:

–ISR de Personas Físicas: La declaración anual se presenta en abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Los pagos provisionales se realizan cada mes para los regímenes que les aplica.

-ISR de Personas Morales: La declaración anual se presenta en marzo del año siguiente al ejercicio fiscal, con pagos provisionales mensuales.

-IVA e IEPS: Estos impuestos se declaran y pagan mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.

En el caso de los impuestos locales, se debe considerar:

-Impuesto sobre nómina: Aunque este impuesto no todos los estados lo cobran, y puede variar la fecha, en general es un pago mensual.

-Predial: Cada entidad establece las fechas de pago. Lo común es que sea bimestral, pero se suelen ofrecer estímulos si se paga de manera anualizada entre enero y febrero.

–Tenencia: Los estados que la cobran generalmente piden el pago los tres primeros meses del año.

En resumen, el pago de impuestos en México es una obligación legal que contribuye al funcionamiento del estado y al bienestar social. Conocer los principales impuestos, la autoridad fiscal, los contribuyentes obligados y las fechas de pago es esencial para cumplir con las responsabilidades fiscales y evitar problemas con la autoridad tributaria.

Si necesitas asesoría en BFA estamos a tus órdenes, comunícate con nosotros.

Fuente:

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/blog/que-debes-saber-para-el-pago-de-impuestos.html


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¿Qué es el interés simple y compuesto en inversiones?

El interés es fundamental en el mundo de las finanzas y las inversiones, ya que representa la ganancia que se obtiene al invertir dinero. Es esencial entender los dos tipos principales de interés: simple y compuesto, ya que influyen mucho en las decisiones de inversión.

¿Qué es el interés?

El interés es el costo del dinero, y lo “paga” quien recibe en préstamo el dinero. Obviamente, quien presta ese dinero recibe esa “paga”. Así cuando se invierte el dinero ya sea a través de una institución financiera como un banco, una sofipo, una fibra o al gobierno (cuando compras cetes le estás prestando al gobierno), esta institución a su vez se lo presta a quienes lo necesitan para invertir en su negocio, para hacer una construcción, etc. y te da a ti una parte de esa ganancia (se quedan con comisiones y gastos de operación).

Para los inversionistas existen dos tipos de interés simple y compuesto, cada uno te aporta un rendimiento; por eso hay que entender cada uno para usarlos para cumplir nuestras metas financieras.

Interés simple

El interés simple es el tipo más básico de interés y se calcula solo sobre el monto inicial que se invierte. Esto significa que, si inviertes una cantidad de dinero, el interés se calcula siempre sobre esa cantidad original, sin importar cuánto tiempo pase o cuánto interés se haya acumulado.

Por ejemplo, si se invierten $10,000 pesos a una tasa de interés del 5% anual durante 3 años, el rendimiento será de $500 pesos cada año. Después de 3 años, la ganancia será de $1,500 pesos de interés, arrojando un total $11,500 pesos.

El interés simple es fácil de entender y calcular, pero su desventaja es que no aprovecha los intereses generados previamente, lo que limita el crecimiento de la inversión.

Interés compuesto

El interés compuesto, en cambio, es la opción para el dinero crezca porque se calcula no solo sobre el monto inicial, sino también sobre los intereses que se van acumulando. Esto significa que cada periodo, el interés se calcula sobre una cantidad cada vez mayor.

Por ejemplo, si se invierten $10,000 pesos a una tasa de interés del 5% anual, pero compuesto mensualmente, habrá una ganancia cada mes la cual se reinvertirá. Al final del primer año, habrás ganado interés sobre los $10,000 pesos y sobre los intereses que se fueron sumando cada mes. Al cabo de 3 años, habrás ganado más de $1,600 pesos de interés, y tu total será de aproximadamente $11,616 pesos.

El interés compuesto permite que la inversión crezca más rápido porque aprovecha el interés sobre interés, lo que puede hacer una gran diferencia a largo plazo. Si además, se va incrementando cada determinado tiempo el monto de la inversión inyectando más recursos, pues la ganancia será todavía mayor.

¿Cuál escoger?

La respuesta fácil es el interés compuesto, pero en realidad todo depende de los objetivos financieros, del tiempo que planeas mantener tu inversión, la necesidad o no de disponer de ese capital y también de las tasas de interés que estén vigentes y su ganancia real frente a la inflación. Es importante recordar que las tasas de interés las fijan los bancos centrales, en nuestro país es el Banco de México.

Desde 2023, y posiblemente todo 2024, en nuestro país se tienen tasas de interés bastante atractivas de las conviene sacar provecho. Sin embargo, se debe recordar que esos rendimientos que se obtienen por los intereses ganados por inversiones generan impuestos, en tasas más o menos modestas; pero se deben considerar para la toma de decisiones.

Ten presente que en temas financieros y contables, BFA te asesora.

 

Fuentes:

https://wortev.capital/proyecto-de-inversion/interes-simple-o-compuesto-cual-es-la-diferencia/

https://www.banamex.com/sitios/educacion-financiera/blog-de-educacion-financiera/que-es-el-interes-simple-y-compuesto-en-inversiones.html

https://expansion.mx/finanzas-personales/2023/09/18/interes-compuesto-que-es