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Una de las peores omisiones que se pueden tener en el ámbito fiscal es no presentar la declaración anual porque genera muchas y severas sanciones.

Periodo de la declaración anual

Cabe recordar que la declaración anual debe presentarse en caso de las personas morales (empresas) con fecha límite del 31 de marzo (o al siguiente día hábil si cayera en fin de semana), y en el caso de las personas físicas la fecha límite es el 30 de abril (igual, se recorre al primer día hábil si el 30 no lo fuera). Y la declaración cubre el año fiscal anterior, por ejemplo en 2024 se debió presentar sobre ingresos y egresos tenidos entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2023.

Multas y sanciones

Al ser una obligación que no se cumplió, hay varias penalizaciones, que se pueden englobar en dos tipos de multas con estos montos aproximados.

-Una por no presentar la declaración anual, es decir, por haber omitido esa obligación en lo general. El monto puede ir de los 1,400 pesos hasta los 17,370 pesos.

-Multas por cada una de las obligaciones incumplidas según tu régimen fiscal. Los montos de esas multas pueden ir de los 1,400 pesos hasta los 34,750 pesos.

Además, las personas morales que están obligadas a presentar sus declaraciones por internet y lo hacen fuera del plazo o sin hacerlo con todos los requerimientos pueden acumular multas desde 14,230 pesos hasta 28,490 peos.

Esas multas si no son cubiertas, genera otras sanciones adicionales.

Evidentemente, estas cantidades son independientes de los impuestos que resulten del cálculo en la propia declaración anual. Y si hubiera algún saldo a favor en ese cálculo no se podrá reclamar hasta haber cubierto todas las multas y recargos.

Contribuir todos

Las multas y recargos son una buena razón para no retrasarse más en ponerse al día, sobre todo, si aún no se ha recibido un requerimiento formal de parte del SAT. Sin embargo, también se puede tratar de motivarse recordando que si bien el pago de impuestos es una obligación (por algo se llaman “impuestos” y no “voluntarios”), son una contribución al bien de toda la sociedad de país.

Acércate a BFA para revisar tu situación con el SAT y así encontrar una solución juntos.

Fuentes:

https://www.adn40.mx/mexico/sat-2024-multas-por-no-presentar-declaracion-anual

https://www.elsoldemexico.com.mx/finanzas/que-pasa-si-soy-persona-moral-y-no-hago-mi-declaracion-ante-el-sat-11666380.html

La devolución de impuestos es un derecho que se tiene cuando en la declaración anual resulta que a lo largo del año fiscal se pagó más de lo que se debía fuera por las retenciones que hace el patrón; o como resultado de lo gastado y pagado en el año que dio un saldo a favor, lo cual aplica para personas física o morales.

Requisitos para hacer una solicitud en el año fiscal

El primer requisito es haber presentado la declaración anual en el año fiscal correspondiente en tiempo y forma, además de haber pagado los impuestos que se hubieran generado.

Además, se necesita contar con e.firma vigente y el archivo electrónico que genera el SAT. Asimismo, incluir un estado de cuenta no mayor a dos meses que tenga visible el Registro Federal de Contribuyentes, así como CLABE interbancaria.

¿Cómo hacer el trámite?

El trámite se hace en la página del SAT. La opción más sencilla es solicitarla al momento de presentar la declaración anual, bajo las siguientes consideraciones:

Si el saldo es igual o menor a 10 mil pesos, se puede presentar la declaración anual con contraseña.

Si es mayor a 10 mil pero no excede los 150 mil se puede presentar con la declaración anual con contraseña proporcionando la CLABE interbancaria de una cuenta a nombre del contribuyente.

En los casos, en que el saldo a favor exceda los 150 mil pesos no se puede hacer de forma automática, se puede pedir el saldo con el Formato Electrónico de Devoluciones.

Casos en los que no aplica la devolución automática

Cabe destacar que la devolución automática tampoco aplica en estos otros casos, además de los ingresos:

-Si se pide de años anteriores.

-Si se tuvieron ingresos derivados de bienes o negocios bajo copropiedad, sociedad conyugal o sucesión (herencia).

-Si presentaron solicitud de devolución vía Formato Electrónico de Devoluciones antes de la obtención del resultado final de la declaración anual.

-Si en la declaración anual ya sea normal o complementaria no eligieron la opción de devolución.

-Si el contribuyente está en las listas publicadas en Diario Oficial de la Federación o el Portal del SAT según lo dispuesto en el artículo 69 o 69-B del Código Fiscal de la Federación.

-Si la devolución se solicita con comprobantes que estén en los listados de los artículos 69 o 69-B de CFF.

-Si el contribuyente tuviera cancelado por parte del SAT del certificado de conformidad como lo establecido en el artículo 17-H fracc. X del CFF.

Cabe destacar, por último, que el artículo 2 de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente dice, además, que esa devolución del saldo a favor se puede solicitar hasta de los cinco años anteriores.

En BFA somos aliados de las empresas para ayudarlas en todos sus trámites fiscales de este año o de anteriores.

Fuentes:

https://elpais.com/mexico/2023-05-06/como-reclamar-la-devolucion-de-las-declaraciones-al-sat-de-anos-anteriores.html

https://sat.gob.mx/derechos-contribuyentes/25159/obtener-tu-devolucion

En México, el pago de impuestos es un aspecto fundamental de la responsabilidad fiscal de los ciudadanos y las empresas. El sistema tributario mexicano está diseñado para financiar el gasto público, redistribuir la riqueza y fomentar el desarrollo económico del país. A continuación, se detallan los principales aspectos relacionados con el pago de impuestos en México.

La autoridad responsable de la administración y recaudación de impuestos en México es el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El SAT es un organismo descentralizado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y se encarga de aplicar las leyes fiscales, recaudar impuestos, fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, y combatir la evasión y elusión fiscal.

Principales impuestos en México

Los impuestos se pueden dividir grosso modo en federales y locales. Los primeros son:

–Impuesto sobre la Renta (ISR): Este es uno de los impuestos más importantes en México y se aplica tanto a personas físicas como a personas morales (empresas). El ISR grava los ingresos de diversas fuentes, incluyendo salarios, actividades empresariales, intereses, dividendos, y ganancias de capital. La tasa del ISR varía según el nivel de ingresos, con una escala progresiva que va del 1.92% al 35% para personas físicas y una tasa fija del 30% para personas morales.

–Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. La tasa general del IVA es del 16%, aunque existen tasas reducidas del 8% en la región fronteriza norte y exenciones para ciertos productos y servicios esenciales, como alimentos y medicinas.

–Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Este impuesto se aplica a productos específicos como tabaco, alcohol, gasolina, y alimentos no básicos con alta densidad calórica.

-Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN): Es un impuesto que se impone a la compra, importación y venta de vehículos nuevos. La tasa aplicable varía según el precio final de venta, y entre más caro pues más elevador será este impuesto.

Existen otros impuestos que son aplicados por los estados, por ejemplo, el impuesto sobre nómina que es un gravamen sobre los salarios pagados por los empleadores. La tasa de este impuesto varía según el estado, generalmente entre el 2% y el 3%.

También son impuestos locales, aunque no siempre se tiene tan presente que lo son, la tenencia y el predial. La primera aplica a los propietarios de automóviles, aunque no todos los estados la cobran. En el caso del predial también es local, aplica a todos los propietarios de inmuebles y sus tasas varían según la localidad.

Fechas de pagos

Las fechas de pago de impuestos varían según el tipo de impuesto y el régimen fiscal del contribuyente. Algunas de las fechas de los impuestos federales son:

–ISR de Personas Físicas: La declaración anual se presenta en abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Los pagos provisionales se realizan cada mes para los regímenes que les aplica.

-ISR de Personas Morales: La declaración anual se presenta en marzo del año siguiente al ejercicio fiscal, con pagos provisionales mensuales.

-IVA e IEPS: Estos impuestos se declaran y pagan mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.

En el caso de los impuestos locales, se debe considerar:

-Impuesto sobre nómina: Aunque este impuesto no todos los estados lo cobran, y puede variar la fecha, en general es un pago mensual.

-Predial: Cada entidad establece las fechas de pago. Lo común es que sea bimestral, pero se suelen ofrecer estímulos si se paga de manera anualizada entre enero y febrero.

–Tenencia: Los estados que la cobran generalmente piden el pago los tres primeros meses del año.

En resumen, el pago de impuestos en México es una obligación legal que contribuye al funcionamiento del estado y al bienestar social. Conocer los principales impuestos, la autoridad fiscal, los contribuyentes obligados y las fechas de pago es esencial para cumplir con las responsabilidades fiscales y evitar problemas con la autoridad tributaria.

Si necesitas asesoría en BFA estamos a tus órdenes, comunícate con nosotros.

Fuente:

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/blog/que-debes-saber-para-el-pago-de-impuestos.html

El aumento en la expectativa de vida se ha unido a un menor crecimiento poblacional llevando a que la pirámide de población se esté lentamente invirtiendo ya en nuestro país, por eso, la idea de que los jóvenes “mantengan” las pensiones de los adultos mayores no será viable.

Por esa, razón en nuestro país se adoptó yo que hoy conocemos como las Afores (Administradoras de Fondos para el Retiro) que buscan individualizar el ahorro e involucrar más a la población para ese aspecto de las finanzas personales tenga prioridad. Para lograrlo el gobierno toma medidas y da estímulos contables que conviene aprovechar desde hoy y con perspectiva a la jubilación por más lejana que pueda parecer a los más jóvenes.

¿Qué son las Afores?

Las Administradoras de Fondo para el Retiro (Afores) son instituciones financieras cuya única función es administrar los fondos para el retiro de los trabajadores mexicanos. Esos fondos se componen de las aportaciones personales y de las que realizan los empleadores por ley. Esos recursos son manejados por expertos en el área financiera para lograr incrementar el monto con que el trabajador contará para mantenerse luego de su retiro de la fuerza laboral.

El monto de las aportaciones obligatorias por parte de los patrones se modificó al alza en 2020, para que los trabajadores reciban mejores pensiones a futuro.

Así, las afores invierten los recursos conforme a la edad de los trabajadores, en variedad de instrumentos financieros como acciones, bonos, fondos de inversión, entre otros, lo que ayuda a reducir el riesgo y maximizar los rendimientos a largo plazo. Los trabajadores reciben su estado de cuenta y pueden monitorear el crecimiento de su dinero, evaluar las comisiones que se les cobran y decidir buscar otra Afore si la que tiene no le satisface.

El ahorro voluntario y beneficios fiscales

En el sistema de la Afores además se tiene la opción de realizar aportaciones voluntarias, estas son muy importantes para lograr aumentar el capital con el que se contará al momento del retiro. Esas aportaciones pueden ser del monto que se quiera y al momento que se desee, también pueden pactarse montos mensuales. Este ahorro voluntario es invertido por los mismos expertos, por lo que su rendimiento suele ser bastante positivo.

Además, esas aportaciones voluntarias son deducibles en el año fiscal que se hacen ayudando así a reducir la carga fiscal del contribuyente. Y si permanecen en la cuenta hasta los 65 años del trabajador las ganancias que se tengan, quedan exentas de impuestos. Por otra parte, ese dinero se puede retirar en caso de desempleo o de contraer nupcias sin que ello implique el pago de impuestos.

Fuera de esas circunstancias descritas, si el monto del ahorro voluntario se retira parcial o totalmente sí generará impuestos, por lo que no suele una buena decisión hacerlo.

Además de las Afores, existen otros instrumentos financieros que pueden complementar el ahorro para el retiro en México, como los planes de pensiones privados, los fondos de inversión y los seguros de retiro. Estos instrumentos ofrecen diferentes opciones de inversión y beneficios fiscales que pueden adaptarse a las necesidades y preferencias de cada individuo.

De esta manera, el ahorro para el retiro es tanto una necesidad ineludible de cualquiera; pero también una oportunidad de tener inversiones y ventajas fiscales de las cuales sacar provecho con una perspectiva de corto, mediano y largo plazo.

Acércate a BFA y con gusto te asesoremos en este tema.

Fuentes:

https://www.santander.com.mx/educacion-financiera/blog/la-importancia-de-ahorrar-para-tu-retiro/index.html#:~:text=El%20ahorro%20para%20el%20retiro%20te%20brindar%C3%A1%20mayor%20seguridad%20financiera,respaldo%20financiero%20para%20afrontar%20emergencias.

https://www.eleconomista.com.mx/arteseideas/Los-beneficios-de-ahorrar-para-el-retiro-el-ejemplo-deMexico-20230812-0008.html

https://expansion.mx/opinion/2024/01/09/la-importancia-del-ahorro-para-el-retiro-en-el-2024

El REPSE es el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados y Obras Especializadas, el cual existe desde finales de mayo de 2021, su creación obedece a ordenar los servicios que se conocen como de “outsourcing” o subcontratación laboral. Y en este año se tienen que renovar ese registro las empresas que se dieron de alta a parir de junio de 2021, pues se estableció que debía hacerse cada tres años.

¿Para qué sirve el REPSE?

El REPSE se creó para evitar un vicio que se había extendido de que las personas que trabajaban para una empresa en realidad eran “pagadas” por otra, que les inscribía a IMSS y les cubría sus prestaciones; pero luego de un tiempo se les cambiaba de esa segunda empresa, para que no se generara la antigüedad y así evadir las responsabilidades reales.

Así, el REPSE busca cuidar que en las empresas que ofrecen el pago de nóminas y prestaciones lo hagan únicamente con quienes se debe, es decir, con el personal que labora o da servicios indirectos (la limpieza o la seguridad, por ejemplo) que no tienen que ver con el objeto social de la empresa. Así se cumple con la obligación laboral con esas personas, pero se facilita la administración, organización y tareas internas que no van directo a la razón de ser de cada empresa, lo que se justifica como subcontratación laboral, figura que está reconocida, descrita y limitada en el Artículo 15 de la Ley Federal del Trabajo.

La obligación es de los dos lados

Así las empresas que de dan esos servicios especializados y obras especializadas deben estar dadas de alta en el REPSE para integrarse al Padrón Público de Contratistas Especializados u Obras Especializadas. Este padrón es muy importante porque permite a quien necesita ese tipo de servicio contratar a una empresa legal y en regla, avalada por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS).

Esto es importante saberlo porque la contratación de una empresa que no esté en este patrón, o sea, que no esté inscrita en el REPSE puede generar multas a quien la contrata, y claro, también a la empresa que ofrezca esos servicios sin el registro. Las multas pueden ir entre 217,140 y 5.4 millones de pesos.

Actualización de REPSE

El pasado 21 de febrero, en el Diario Oficial de la Federación se publicó el acuerdo que modifica las Disposición de Carácter General para el registro de personas físicas y morales que prestan servicios especializados o ejecutan obras especializadas. Este acuerdo es, como se señalaba, para renovar el REPSE, para lo cual la STPS agregó a la plataforma del REPSE una pestaña o módulo llamado “Renovación de Registro”.

Las empresas que prestan los citados servicios de subcontratación deben consultar las fechas en la que deben hacer su renovación, según su primer registro, pues sólo tendrán una ventana limitada de tiempo para realizarlo, según establece el mismo acuerdo. Por ello, las que las iniciaron en 2021 deben estar al tanto para completarlo cuando les toque pues la ventana abrió en marzo.

Además, deberán estar al día en sus obligaciones fiscales, laborales y de seguridad social para poder realizar el trámite. Si no lo hacen en tiempo y forma, su registro quedará automáticamente cancelado y no podrán seguir dando sus servicios de forma válida.

En BFA, te ofrecemos asesoría de calidad para cumplir con todas sus obligaciones frente a las autoridades.

Fuentes:

https://contadormx.com/renovacion-repse-stps-requisitos-fecha/ https://basham.com.mx/renovacion-de-repse/

https://www.eleconomista.com.mx/capitalhumano/Es-oficial-Renovacion-del-Repse-inicia-en-marzo-no-habra-prorrogas-20240221-0027.html