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El interés es fundamental en el mundo de las finanzas y las inversiones, ya que representa la ganancia que se obtiene al invertir dinero. Es esencial entender los dos tipos principales de interés: simple y compuesto, ya que influyen mucho en las decisiones de inversión.

¿Qué es el interés?

El interés es el costo del dinero, y lo “paga” quien recibe en préstamo el dinero. Obviamente, quien presta ese dinero recibe esa “paga”. Así cuando se invierte el dinero ya sea a través de una institución financiera como un banco, una sofipo, una fibra o al gobierno (cuando compras cetes le estás prestando al gobierno), esta institución a su vez se lo presta a quienes lo necesitan para invertir en su negocio, para hacer una construcción, etc. y te da a ti una parte de esa ganancia (se quedan con comisiones y gastos de operación).

Para los inversionistas existen dos tipos de interés simple y compuesto, cada uno te aporta un rendimiento; por eso hay que entender cada uno para usarlos para cumplir nuestras metas financieras.

Interés simple

El interés simple es el tipo más básico de interés y se calcula solo sobre el monto inicial que se invierte. Esto significa que, si inviertes una cantidad de dinero, el interés se calcula siempre sobre esa cantidad original, sin importar cuánto tiempo pase o cuánto interés se haya acumulado.

Por ejemplo, si se invierten $10,000 pesos a una tasa de interés del 5% anual durante 3 años, el rendimiento será de $500 pesos cada año. Después de 3 años, la ganancia será de $1,500 pesos de interés, arrojando un total $11,500 pesos.

El interés simple es fácil de entender y calcular, pero su desventaja es que no aprovecha los intereses generados previamente, lo que limita el crecimiento de la inversión.

Interés compuesto

El interés compuesto, en cambio, es la opción para el dinero crezca porque se calcula no solo sobre el monto inicial, sino también sobre los intereses que se van acumulando. Esto significa que cada periodo, el interés se calcula sobre una cantidad cada vez mayor.

Por ejemplo, si se invierten $10,000 pesos a una tasa de interés del 5% anual, pero compuesto mensualmente, habrá una ganancia cada mes la cual se reinvertirá. Al final del primer año, habrás ganado interés sobre los $10,000 pesos y sobre los intereses que se fueron sumando cada mes. Al cabo de 3 años, habrás ganado más de $1,600 pesos de interés, y tu total será de aproximadamente $11,616 pesos.

El interés compuesto permite que la inversión crezca más rápido porque aprovecha el interés sobre interés, lo que puede hacer una gran diferencia a largo plazo. Si además, se va incrementando cada determinado tiempo el monto de la inversión inyectando más recursos, pues la ganancia será todavía mayor.

¿Cuál escoger?

La respuesta fácil es el interés compuesto, pero en realidad todo depende de los objetivos financieros, del tiempo que planeas mantener tu inversión, la necesidad o no de disponer de ese capital y también de las tasas de interés que estén vigentes y su ganancia real frente a la inflación. Es importante recordar que las tasas de interés las fijan los bancos centrales, en nuestro país es el Banco de México.

Desde 2023, y posiblemente todo 2024, en nuestro país se tienen tasas de interés bastante atractivas de las conviene sacar provecho. Sin embargo, se debe recordar que esos rendimientos que se obtienen por los intereses ganados por inversiones generan impuestos, en tasas más o menos modestas; pero se deben considerar para la toma de decisiones.

Ten presente que en temas financieros y contables, BFA te asesora.

Fuentes:

https://wortev.capital/proyecto-de-inversion/interes-simple-o-compuesto-cual-es-la-diferencia/

https://www.banamex.com/sitios/educacion-financiera/blog-de-educacion-financiera/que-es-el-interes-simple-y-compuesto-en-inversiones.html

https://expansion.mx/finanzas-personales/2023/09/18/interes-compuesto-que-es

Emprender es uno de los anhelos de mucha gente, pues se trata de la oportunidad de materializar un sueño llevando a la realidad práctica una idea, ya sea que tuvo hace poco o a la que se la ha dado muchas vueltas; va de la mano con la oportunidad de satisfacer una necesidad de un público general o de una zona, lo cual crea valor no sólo para quien emprende, sino para los eventuales empleados, para los futuros clientes y para la cadena de suministros a la que el emprendimiento se unirá.

Pero esa parte tan emocionante, también tiene su lado administrativo que puede no ser tan interesante o creativo; sin embargo, es indispensable para dar forma a un negocio que tenga la capacidad de operar de manera legal y ordenada. Y uno de elementos a considerar es darse de alta en el Sistema de Administración Tributaria (SAT), y saber cómo hacerlo.

Decidir cuál régimen

Antes que nada es necesario entender que los individuos mayores de 18 tienen que tramitar su Registro Federal de Causantes (RFC), como personas físicas. Y por otra parte las personas morales son las empresas.

Quienes quieren emprender pueden optar hacerlo siendo personas físicas deben elegir qué régimen es el más adecuado para el tipo de actividad que se va a realizar, y analizar las ventajas y exigencias de cada uno.

RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), este régimen se aprobó en este sexenio y está destinado a las personas físicas que realizan actividades empresariales o profesionales (profesionistas independientes) o de arrendamiento (renta de inmuebles) que no pasen los 3 millones y medio de ingresos anuales.

Este régimen es la mejor opción para los nuevos contribuyentes que quieren emprender, pues les permite emitir CFDI (facturas electrónicas) a sus clientes, así como tener una contabilidad bastante sencilla. Este régimen puede usarse para todo tipo de comercios y servicios

Cabe señalar que además del RESICO existen otros regímenes como el de Persona Física con Actividades Empresariales y Profesionales que no tiene límites en los ingresos anuales para estar en él, y lo mismo aplica de el Régimen de Arrendamiento que puede tener una persona física que recibe ingresos por la renta de inmuebles (casas, departamentos, locales, bodegas, etc.) y que tampoco tiene topes en el ingreso.

Optar por persona moral

En el caso de que el emprendimiento sea más adecuado hacerlo como empresa, entonces se tramitará el registro como persona moral, lo cual requerirá hacer trámites más complejos como tramitar el acta constitutiva de la misma con un notario, así como otros previos como el registro del nombre de la empresa, asignar al responsable legal, entre otros.

Este régimen puede parecer más complicado, pero también tiene ventajas sobre todo respecto a la contratación de personal, para cubrir de manera adecuada lo que la Ley del Trabajo pide a los empleadores, además que tendrás otras opciones para el manejo fiscal y financiero de tu negocio, que no tienes como persona física.

Documentos para darte de alta en el SAT

Para darte de alta como persona física, puedes acudir de forma presencial a una Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente con los siguientes documentos:

-CURP, o en su caso, carta de naturalización expedida por la autoridad competente debidamente certificada o legalizada, según corresponda, tratándose de personas naturalizadas (original o copia certificada).

-Acuse de preinscripción en el RFC, realizada del Portal del SAT.

-Comprobante de domicilio,

-Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal

A esa documentación, en el caso de las personas morales se le debe añadir el Acta constitutiva de la empresa.

Si necesitas más información, apoyo o asesoría para dar certeza a su emprendimiento, acude con nosotros, en BFA te estamos esperando.

Fuentes:

https://www.sat.gob.mx/consulta/09789/lo-que-debes-saber-como-emprendedor-

https://espacioempresa.com/emprendedores/como-dar-alta-negocio-sat-requisitos/

https://www.aspel.com.mx/blog/contabilidad-electronica/negocio-en-hacienda

En México, la forma en que se pagan los impuestos por las ganancias en las actividades económicas se determina a partir de régimen fiscal que corresponde al tipo de ingreso que se tiene y a la forma en la obtienen dichos ingresos. Lo primero que se debe entender es la diferencia entre persona moral y persona física.

La persona moral son las entidades económicas, o sea, las empresas; por su parte, las personas físicas son los individuos con actividad económica, ya sea un vendedor, un comerciante, un profesionista independiente, un empleado, etc. En el ámbito de las personas físicas existen varios regímenes.

Régimen de sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios

Es el más común, pues incluye a todos los trabajadores formales de este país. Se entiende como trabajador formal justamente al que está dado de alta en el SAT, que recibe prestaciones de ley como IMSS, así como aguinaldo y prima vacacional, todo lo cual está garantizado por un contrato.

La parte de asimilados a salarios se aplica cuando una persona tiene un segundo empleo que le da un ingreso marginal, y como ya recibe prestaciones del principal “asimila” este segundo ingreso sin recibir prestaciones, pero sí paga impuestos. Es muy común para los profesores que dan, por ejemplo, una materia en una institución educativa pero no trabajan ahí de tiempo completo.

Régimen Simplificado de Confianza

Destinado para personas físicas que realicen actividades empresariales, profesionales o alquilen bienes, siempre que sus ingresos no excedan los tres millones quinientos mil pesos en el ejercicio inmediato anterior.

Régimen de actividades empresariales y profesionales

En este se encuentran quienes que generan ingresos mediante actividades comerciales, industriales, de enajenación de bienes, autotransporte o servicios profesionales, sin importar el monto percibido. Este es muy amplio pues en servicios profesionales entran todos aquellos que ejercen su profesión de manera independiente como abogados, diseñadores, escritores, psicólogos, contadores, etc.

Régimen de incorporación fiscal

Este régimen conocido como RIF fue diseñado para quienes inician actividades empresariales y tienen ingresos anuales dentro de ciertos límites establecidos por el SAT, ofreciendo beneficios fiscales y simplificación de trámites.

Régimen de actividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas

Este régimen es reciente, y lo que busca es simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales de las personas que se dedican a lo que ubicamos como las ventas por catálogo, y lo simplificado pues permite que las plataformas tecnológicas retengan e ingresen directamente el ISR e IVA al SAT.

Régimen de arrendamiento

Para personas físicas propietarias de bienes inmuebles que los alquilan a terceros, sería los coloquialmente viven de sus rentas, si es que su único régimen fiscal.

Como puedes ver, hay varias formas en las que puedes estar registrado en el SAT y conocer cada una, sus ventajas y sus obligaciones, y puedes tener dos o más regímenes, por que debes conocer sus posibles combinaciones. Por lo cual, es recomendable contar con asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales. Y justo, eso hacemos en BFA por ti.

Fuentes:

https://www.sat.gob.mx/consulta/09788/emprendedor,-conoce-los-regimenes-fiscales-de-las-personas-fisicas

https://konta.com/blog/conoce-los-10-regimenes-fiscales-para-personas-fisicas

https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2023/05/11/sat-tipos-de-regimen-fiscal-cual-me-corresponde-2023/

Tener un buen contador es uno de los secretos del éxito de muchos negocios, y los buenos contadores en la actualidad también tienen sus propios secretos para ser exitosos, y es sacar provecho de ciertas herramientas tecnológicas para hacer más eficaz su trabajo.

Es que la tecnología ha avanzado en todas las áreas facilitando tareas que resultan repetitivas o facilitando los cálculos que hace muchos años se hacían apenas con ayuda de una calculadora o una sumadora. Pero las herramientas de las que los contadores pueden sacar provecho se han ido sofisticando cada vez y permiten que las tareas contables se puedan automatizar. Asimismo, hay que tomar en cuenta que nuestro país está en la vanguardia de la exigencia de herramientas digitales para el manejo de la contabilidad y la presentación de declaraciones.

A continuación, encontrarás algunas de las esas herramientas que facilitan la vida del contador o de las personas que sin ser contadores, deben ocuparse de esas tareas en empresas pequeñas o en pymes o por su perfil de free-lance.

Facturama: Se trata de un sistema digital para factura, está en línea. Simplifica el proceso de facturación pues permite a los usuarios generar, enviar y administrar sus facturas electrónicas sin complicaciones.

Onefacture: Es una herramienta que simplifica y agiliza los procesos financieros y contables. Su software permite la gestión de archivos XML, la gestión de formas de acceso al SAT y, algo muy importante, el monitoreo automático de EFOS. Permite la descarga de más de 2 mil XML por día, por lo que es de gran capacidad operativa.

Además, se integra con otros sistemas de contabilidad y finanzas logrando así mayor cohesión y trabajo eficiente en estos aspectos.

XML SAT: Es un software creado con la finalidad de generar y validar archivos electrónicos en el formato XML, éstos cumplen con los estándares del SAT por lo que aseguran un procesamiento y verificación de la información seguro y sin problemas.

Se trata de un software que destaca por su facilidad de uso al ser muy intuitivo, por lo que aprender a usarlo no toma mucho tiempo ni representa un reto. Al permitir la automatización reduce mucho los errores humanos.

Sistema Único de Autodeterminación (SUA): Esta herramienta fue creada por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) para facilitar a los empleadores el cumplimiento de las obligaciones obrero-patronales.

Los conceptos que contempla el SUA son la emisión de:

-Cuotas obrero-patronales a la cuenta individual por los rubros de Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.

-Cuotas obrero-patronales de los demás rubros (Riesgos de Trabajo, Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida y Guarderías y Prestaciones Sociales).

-Aportaciones patronales en el rubro de vivienda para ser contabilizadas en las cuentas individuales.

-Amortización de créditos de INFONAVIT asignados a empleados.

En este caso, hay que considerar que los empleadores con cinco o más trabajadores es obligatorio su uso, y optativo para los que tienen menos.

Portal del SAT: Es una herramienta básica e indispensable para cumplir con las obligaciones fiscales. Las funciones principales que ofrece:

-Presentación de las declaraciones fiscales

-Generación de facturas electrónicas

-Asistencia y orientación

Aunque hay otros softwares que ofrecen algunas de estas tareas como la generación de facturas electrónicas, se pueden realizar en el SAT sin pagar por hacerlo.

Excel de Microsoft: Esta aplicación es una de las aplicaciones informáticas que están a la mano de cualquiera y ofrecen la facilidad de hacer análisis de datos, informes financieros y gestión de presupuestos de manera individualizada. Ciertamente tiene algunas desventajas como mayor de riesgo de errores humanos, no ser tan amigable en la presentación de con mucha complejidad, así como cierta falta de seguridad y control. Pero sus ventajas todavía lo colocan como una herramienta esencial para las actividades financieras y contables.

Finalmente, en BFA agilizamos tu éxito a través de la mejor contabilidad tanto con asesoría como con servicios de contabilidad para ti y tu empresa.

Fuentes:

https://facturama.mx/blog/herramientas-y-apps-contadores/

https://blog.universidaduk.com/2023/05/09/herramientas-que-todo-contador-eficiente-ocupa/

¿Cómo cambiar de régimen fiscal?

En México, el régimen fiscal se refiere al conjunto de normas y disposiciones legales que regulan la manera en que una persona física o moral debe cumplir con sus obligaciones tributarias ante el Estado. Cada régimen fiscal establece las reglas específicas en cuanto a la forma de calcular y pagar impuestos, así como las obligaciones y derechos de los contribuyentes. Por eso es importante tener el régimen correcto y si es necesario hacer ajustes.

Las características de los regímenes fiscales

Las personas físicas pueden cambiar de régimen fiscal si hay variaciones en su forma de tener ingresos, también se pueden tener varios regímenes si se tienen ingresos de varias fuentes.

Cada régimen fiscal tiene sus propias reglas en cuanto a la presentación de declaraciones, cálculo de impuestos, deducciones permitidas, entre otros aspectos. Es fundamental que los contribuyentes conozcan y cumplan con las disposiciones de su régimen fiscal para evitar problemas legales y fiscales. Así como evaluar cuál es el que les conviene para estar en regla frente a las autoridades fiscales.

Para cambiar o agregar

Antes que nada, es necesario evaluar si se necesita cambiar el régimen pues esto implicará ventajas y desventajas. Los cambios más comunes entre las personas físicas se pueden deber a dejar de empleado (régimen de asalariado) para pasar a tener ingresos por emprender o pasar a lo que coloquialmente se llama “free-lance” (pago por proyecto o por honorarios), o viceversa, entrar a un empleo y poner en pausa proyectos individuales.

Cabe resaltar, que también se pueden combinar los regímenes fiscales, pues en México es válido. Por ello, es muy común optar por estar dado de alta en el régimen de los asalariados y agregar el de las personas físicas con actividad empresarial y profesional. Sin embargo, se deben cumplir las obligaciones fiscales de ambos.

También puede ser que tus ingresos sigan siendo mayoritarios de tu empleo, pero empieces a ofrecer alguna propiedad en renta y tenga que darte de alta el régimen de arrendamiento para poder expedir facturas a quienes rentan tu propiedad y deducir los gastos propios del mantenimiento del inmueble.

En un renglón aparte, están aquellos que cambian su residencia fiscal a otro país, pero continúen con actividades económicas con efectos fiscales en México. Este apartado ha crecido en importancia a partir del cambio de paradigma que ha sido el trabajo a distancia y el nomadismo laboral.

¿Cómo hacerlo?

Los ajustes en el régimen fiscal (tanto de aumento como disminución de obligaciones) se deben realizar en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

En la página del SAT se pueden realizar los cambios pertinentes si se cuenta con la contraseña o e-firma, y por supuesto, el Registro Federal de Contribuyentes. Se deben seguir los pasos en el apartado de Actualización, rellenar los formularios y una vez enviado, conservar el acuse de recibo, así como esperar la respuesta de autoridad para considerar completado el trámite.

El cambio lo puedes hacer por ti mismo, pero para tener certeza tanto de la pertinencia de los ajustes, como de entender a cabalidad qué cambios traerá la actualización del régimen y asegurarse que se hace apropiadamente ante el SAT es muy conveniente acudir con un asesor fiscal para que te guíe para cumplir de forma adecuada.

Si te encuentras en un caso de requerir actualizaciones en el SAT, BFA te asesora.

Fuentes:

https://expansion.mx/finanzas-personales/2023/07/27/cambiar-de-regimien-fiscal-sat

https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2023/08/27/como-hacer-el-cambio-de-regimen-fiscal-en-el-sat-por-internet/