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En México, la forma en que se pagan los impuestos por las ganancias en las actividades económicas se determina a partir de régimen fiscal que corresponde al tipo de ingreso que se tiene y a la forma en la obtienen dichos ingresos. Lo primero que se debe entender es la diferencia entre persona moral y persona física.

La persona moral son las entidades económicas, o sea, las empresas; por su parte, las personas físicas son los individuos con actividad económica, ya sea un vendedor, un comerciante, un profesionista independiente, un empleado, etc. En el ámbito de las personas físicas existen varios regímenes.

Régimen de sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios

Es el más común, pues incluye a todos los trabajadores formales de este país. Se entiende como trabajador formal justamente al que está dado de alta en el SAT, que recibe prestaciones de ley como IMSS, así como aguinaldo y prima vacacional, todo lo cual está garantizado por un contrato.

La parte de asimilados a salarios se aplica cuando una persona tiene un segundo empleo que le da un ingreso marginal, y como ya recibe prestaciones del principal “asimila” este segundo ingreso sin recibir prestaciones, pero sí paga impuestos. Es muy común para los profesores que dan, por ejemplo, una materia en una institución educativa pero no trabajan ahí de tiempo completo.

Régimen Simplificado de Confianza

Destinado para personas físicas que realicen actividades empresariales, profesionales o alquilen bienes, siempre que sus ingresos no excedan los tres millones quinientos mil pesos en el ejercicio inmediato anterior.

Régimen de actividades empresariales y profesionales

En este se encuentran quienes que generan ingresos mediante actividades comerciales, industriales, de enajenación de bienes, autotransporte o servicios profesionales, sin importar el monto percibido. Este es muy amplio pues en servicios profesionales entran todos aquellos que ejercen su profesión de manera independiente como abogados, diseñadores, escritores, psicólogos, contadores, etc.

Régimen de incorporación fiscal

Este régimen conocido como RIF fue diseñado para quienes inician actividades empresariales y tienen ingresos anuales dentro de ciertos límites establecidos por el SAT, ofreciendo beneficios fiscales y simplificación de trámites.

Régimen de actividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas

Este régimen es reciente, y lo que busca es simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales de las personas que se dedican a lo que ubicamos como las ventas por catálogo, y lo simplificado pues permite que las plataformas tecnológicas retengan e ingresen directamente el ISR e IVA al SAT.

Régimen de arrendamiento

Para personas físicas propietarias de bienes inmuebles que los alquilan a terceros, sería los coloquialmente viven de sus rentas, si es que su único régimen fiscal.

Como puedes ver, hay varias formas en las que puedes estar registrado en el SAT y conocer cada una, sus ventajas y sus obligaciones, y puedes tener dos o más regímenes, por que debes conocer sus posibles combinaciones. Por lo cual, es recomendable contar con asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales. Y justo, eso hacemos en BFA por ti.

Fuentes:

https://www.sat.gob.mx/consulta/09788/emprendedor,-conoce-los-regimenes-fiscales-de-las-personas-fisicas

https://konta.com/blog/conoce-los-10-regimenes-fiscales-para-personas-fisicas

https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2023/05/11/sat-tipos-de-regimen-fiscal-cual-me-corresponde-2023/

Tener un buen contador es uno de los secretos del éxito de muchos negocios, y los buenos contadores en la actualidad también tienen sus propios secretos para ser exitosos, y es sacar provecho de ciertas herramientas tecnológicas para hacer más eficaz su trabajo.

Es que la tecnología ha avanzado en todas las áreas facilitando tareas que resultan repetitivas o facilitando los cálculos que hace muchos años se hacían apenas con ayuda de una calculadora o una sumadora. Pero las herramientas de las que los contadores pueden sacar provecho se han ido sofisticando cada vez y permiten que las tareas contables se puedan automatizar. Asimismo, hay que tomar en cuenta que nuestro país está en la vanguardia de la exigencia de herramientas digitales para el manejo de la contabilidad y la presentación de declaraciones.

A continuación, encontrarás algunas de las esas herramientas que facilitan la vida del contador o de las personas que sin ser contadores, deben ocuparse de esas tareas en empresas pequeñas o en pymes o por su perfil de free-lance.

Facturama: Se trata de un sistema digital para factura, está en línea. Simplifica el proceso de facturación pues permite a los usuarios generar, enviar y administrar sus facturas electrónicas sin complicaciones.

Onefacture: Es una herramienta que simplifica y agiliza los procesos financieros y contables. Su software permite la gestión de archivos XML, la gestión de formas de acceso al SAT y, algo muy importante, el monitoreo automático de EFOS. Permite la descarga de más de 2 mil XML por día, por lo que es de gran capacidad operativa.

Además, se integra con otros sistemas de contabilidad y finanzas logrando así mayor cohesión y trabajo eficiente en estos aspectos.

XML SAT: Es un software creado con la finalidad de generar y validar archivos electrónicos en el formato XML, éstos cumplen con los estándares del SAT por lo que aseguran un procesamiento y verificación de la información seguro y sin problemas.

Se trata de un software que destaca por su facilidad de uso al ser muy intuitivo, por lo que aprender a usarlo no toma mucho tiempo ni representa un reto. Al permitir la automatización reduce mucho los errores humanos.

Sistema Único de Autodeterminación (SUA): Esta herramienta fue creada por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) para facilitar a los empleadores el cumplimiento de las obligaciones obrero-patronales.

Los conceptos que contempla el SUA son la emisión de:

-Cuotas obrero-patronales a la cuenta individual por los rubros de Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.

-Cuotas obrero-patronales de los demás rubros (Riesgos de Trabajo, Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida y Guarderías y Prestaciones Sociales).

-Aportaciones patronales en el rubro de vivienda para ser contabilizadas en las cuentas individuales.

-Amortización de créditos de INFONAVIT asignados a empleados.

En este caso, hay que considerar que los empleadores con cinco o más trabajadores es obligatorio su uso, y optativo para los que tienen menos.

Portal del SAT: Es una herramienta básica e indispensable para cumplir con las obligaciones fiscales. Las funciones principales que ofrece:

-Presentación de las declaraciones fiscales

-Generación de facturas electrónicas

-Asistencia y orientación

Aunque hay otros softwares que ofrecen algunas de estas tareas como la generación de facturas electrónicas, se pueden realizar en el SAT sin pagar por hacerlo.

Excel de Microsoft: Esta aplicación es una de las aplicaciones informáticas que están a la mano de cualquiera y ofrecen la facilidad de hacer análisis de datos, informes financieros y gestión de presupuestos de manera individualizada. Ciertamente tiene algunas desventajas como mayor de riesgo de errores humanos, no ser tan amigable en la presentación de con mucha complejidad, así como cierta falta de seguridad y control. Pero sus ventajas todavía lo colocan como una herramienta esencial para las actividades financieras y contables.

Finalmente, en BFA agilizamos tu éxito a través de la mejor contabilidad tanto con asesoría como con servicios de contabilidad para ti y tu empresa.

Fuentes:

https://facturama.mx/blog/herramientas-y-apps-contadores/

https://blog.universidaduk.com/2023/05/09/herramientas-que-todo-contador-eficiente-ocupa/

¿Cómo cambiar de régimen fiscal?

En México, el régimen fiscal se refiere al conjunto de normas y disposiciones legales que regulan la manera en que una persona física o moral debe cumplir con sus obligaciones tributarias ante el Estado. Cada régimen fiscal establece las reglas específicas en cuanto a la forma de calcular y pagar impuestos, así como las obligaciones y derechos de los contribuyentes. Por eso es importante tener el régimen correcto y si es necesario hacer ajustes.

Las características de los regímenes fiscales

Las personas físicas pueden cambiar de régimen fiscal si hay variaciones en su forma de tener ingresos, también se pueden tener varios regímenes si se tienen ingresos de varias fuentes.

Cada régimen fiscal tiene sus propias reglas en cuanto a la presentación de declaraciones, cálculo de impuestos, deducciones permitidas, entre otros aspectos. Es fundamental que los contribuyentes conozcan y cumplan con las disposiciones de su régimen fiscal para evitar problemas legales y fiscales. Así como evaluar cuál es el que les conviene para estar en regla frente a las autoridades fiscales.

Para cambiar o agregar

Antes que nada, es necesario evaluar si se necesita cambiar el régimen pues esto implicará ventajas y desventajas. Los cambios más comunes entre las personas físicas se pueden deber a dejar de empleado (régimen de asalariado) para pasar a tener ingresos por emprender o pasar a lo que coloquialmente se llama “free-lance” (pago por proyecto o por honorarios), o viceversa, entrar a un empleo y poner en pausa proyectos individuales.

Cabe resaltar, que también se pueden combinar los regímenes fiscales, pues en México es válido. Por ello, es muy común optar por estar dado de alta en el régimen de los asalariados y agregar el de las personas físicas con actividad empresarial y profesional. Sin embargo, se deben cumplir las obligaciones fiscales de ambos.

También puede ser que tus ingresos sigan siendo mayoritarios de tu empleo, pero empieces a ofrecer alguna propiedad en renta y tenga que darte de alta el régimen de arrendamiento para poder expedir facturas a quienes rentan tu propiedad y deducir los gastos propios del mantenimiento del inmueble.

En un renglón aparte, están aquellos que cambian su residencia fiscal a otro país, pero continúen con actividades económicas con efectos fiscales en México. Este apartado ha crecido en importancia a partir del cambio de paradigma que ha sido el trabajo a distancia y el nomadismo laboral.

¿Cómo hacerlo?

Los ajustes en el régimen fiscal (tanto de aumento como disminución de obligaciones) se deben realizar en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

En la página del SAT se pueden realizar los cambios pertinentes si se cuenta con la contraseña o e-firma, y por supuesto, el Registro Federal de Contribuyentes. Se deben seguir los pasos en el apartado de Actualización, rellenar los formularios y una vez enviado, conservar el acuse de recibo, así como esperar la respuesta de autoridad para considerar completado el trámite.

El cambio lo puedes hacer por ti mismo, pero para tener certeza tanto de la pertinencia de los ajustes, como de entender a cabalidad qué cambios traerá la actualización del régimen y asegurarse que se hace apropiadamente ante el SAT es muy conveniente acudir con un asesor fiscal para que te guíe para cumplir de forma adecuada.

Si te encuentras en un caso de requerir actualizaciones en el SAT, BFA te asesora.

Fuentes:

https://expansion.mx/finanzas-personales/2023/07/27/cambiar-de-regimien-fiscal-sat

https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2023/08/27/como-hacer-el-cambio-de-regimen-fiscal-en-el-sat-por-internet/

Nadie puede saber todo ni hacer todo, esto debería ser un principio que se tenga muy presente en la administración de una empresa, y esto es válido sin importar el tamaño de ésta por eso es importante considerar la opción de contar con asesoría en temas contables y financieros.

¿Qué ofrece la asesoría contable?

La asesoría contable es una alternativa que nos permite ver de otra manera nuestra propia empresa, incluso si tenemos personal que haga internamente ese trabajo, pues es tener uno ojos externos que desde fuera nos pueden a ayudar a ver esos vicios o errores que por la coloquialmente denominada “ceguera de taller” ya no vemos. Pero también nos pueden ofrecer ampliar la perspectiva a otras opciones que nunca se nos hubieran ocurrido.

En las empresas pequeñas o aquellas que arrancan la asesoría externa en estos temas puede parecer innecesaria, pero justamente si se quiere dar pasos firmes, crecer y permanecer invertir en ella puede garantizar esas metas.

La asesoría ahorra dolores de cabeza

Uno de los propósitos principales de la asesoría contable es hacer más eficiente el pago de impuestos y otras obligaciones evitando así el pago de multas y otras penalizaciones.

Es que la asesoría contable te informa puntualmente de las obligaciones fiscales que tienes ya sea mensual, trimestral o anualmente, así como cualquier cambio en la miscelánea que te puede favorecer o, al contrario, que debas tener en cuenta para no incurrir en alguna falla. En otras palabras, te puede aconsejar cómo sacar provecho de las deducciones y exenciones fiscales disponibles para tu empresa o tu sector. Te ayudarán a reducir la carga fiscal legalmente y maximizar tus beneficios.

Existen diferentes opciones de asesoría, algunas solamente te aconsejan cómo manejar tus impuestos, en otras, se ocupan por ti de esas tareas. Esto último puede ser una buena opción pues te libera de la carga mental de estas tareas y te da más tiempo para dedicarlo a aquellas actividades centrales que permitan hacer crecer el negocio.

Tener un panorama más amplio

Los asesores contables tienen amplia experiencia financiera y su profesionalismo se basa en el manejo de empresas de muchos sectores, por ello pueden ofrecer una visión integral del negocio actual, así como proyecciones cómo se puede crecer y relacionar con otras empresas del mismo sector o de otros.

En cierto modo, es como si te invitaran a ver tu empresa desde una escalera alta para ver más allá de lo que tú puedes percibir desde dentro.

Esa experiencia y profesionalismo se concreta en planes financieros más acertados, con mayores elementos de control y con mayor proyección. Asimismo te pueden ofrecer herramientas de vigilancia y seguimiento.

Esto lo pueden hacer tanto evaluando tu estrategia actual, para identificar áreas con potencial de mejora o ayudándote desde cero a crear una estrategia que tenga las mejores prácticas del mercado para tu negocio, alimentado, como se ha mencionado a partir de la experiencia versátil que tienen.

En resumen, la asesoría contable y financiera tiene como objetivo impulsar el éxito de tu empresa, y eso justo lo que BFA te ofrecer. Consúltanos.

Fuentes:

https://www.linkedin.com/pulse/c%C3%B3mo-impulsar-el-%C3%A9xito-empresarial-trav%C3%A9s/?originalSubdomain=es

Entre las diversas instituciones que tributan como personas morales, pero bajo un régimen particular son las donatarias autorizadas. Tienen un trato especial pues su finalidad no es tener un ingreso lucrativo, sino que sus ingresos se usan para apoyar diversas causas. También son importantes para los demás causantes pues los montos que se les traspasan para que realicen su labor son deducibles para las personas físicas y morales que los realizan. Y, por supuesto, también son importantes para la sociedad en su conjunto porque su razón de ser es apoyar de manera directa y organizada a necesidades de grupos e individuos que necesitan de ese auxilio solidario.

¿Qué son las Donatarias Autorizadas?

Las Donatarias Autorizadas son organizaciones de la sociedad civil o fideicomisos habilitados para aceptar donaciones que son deducibles del Impuesto Sobre la Renta (ISR) tanto de individuos (personas físicas) como de empresas (personas morales), pues su finalidad no es el lucro sino proporcionar ayuda a un sector o grupo vulnerable o realizar actividades que vayan en pro del fortalecimiento de aspectos de la sociedad y la convivencia.

Características de las Donatarias Autorizadas

-Jurídica y contablemente se les clasifica como personas morales sin fines de lucro a efectos de la legislación fiscal. (Conforme al Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta).

-Tienen la capacidad de aceptar donativos, tanto monetarios como en bienes, de donantes nacionales o internacionales, siempre y cuando emitan los comprobantes fiscales correspondientes no hay límite para aceptar donaciones.

-Están exentas de pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR), en cuanto que sus ingresos no tienen un fin lucrativo, no hay ganancia.

-Sólo son Donatarias Autorizadas si están registradas así en el Anexo 14 de la Resolución Miscelánea Fiscal, publicado tanto en el Diario Oficial de la Federación como en el sitio web del Servicio de Administración Tributaria. Esto les proporciona un respaldo legal ante sus donantes potenciales, favoreciendo la recepción de más donaciones.

-Con la autorización previa del Servicio de Administración Tributaria, pueden destinar los donativos recibidos a actividades adicionales especificadas en su acta constitutiva, estatutos o contrato de fideicomiso, siempre que estas actividades se ajusten a lo dispuesto en los artículos 79, fracciones VI, X, XI, XII, XVII, XIX, XX, XXV, 82, 83 y 84 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y 36, segundo párrafo, y 134 de su Reglamento, sin necesidad de una nueva publicación en el Diario Oficial de la Federación o en el sitio web del Servicio de Administración Tributaria.

-Con autorización previa, están exentas de impuestos de comercio exterior en la importación de mercancías donadas que se utilizarán para fines culturales, educativos, de investigación, de salud pública o de servicio social, y que se integrarán a su patrimonio, siempre que el donante resida en el extranjero.

Como se puede deducir, las Donatarias Autorizadas tienen ventajas fiscales, pero se debe ser muy cuidadoso para no incurrir en algún error que pueda ser objeto de escrutinio o de multas, lo cual no sólo afectaría la operatividad de la fundación o asociación, sino que tendría implicaciones más graves.

Así que tanto por el propio compromiso de cada entidad con su labor y con la generosidad de sus donantes es vital que cuenten con asesoría profesional. En BFA, te apoyamos en descubrir los beneficios de ser Donataria Autorizada y te ayudamos a cumplir con tus obligaciones como tal.

Fuentes:

https://www.gob.mx/sat/articulos/donatarias-autorizadas?idiom=es#:~:text=Las%20Donatarias%20Autorizadas%20son%20organizaciones,de%20personas%20f%C3%ADsicas%20o%20morales.&text=Los%20beneficios%20de%20las%20Donatarias,morales%20con%20fines%20no%20lucrativos.

https://www.sat.gob.mx/consulta/70077/conoce-las-ventajas-de-ser-donataria-autorizada