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¿Cómo impulsar las finanzas empresariales?

Cuando aprendemos a caminar lo hacemos con ayuda, de una manera bastante natural aprendemos a correr y el resto de nuestra vida, en general, seguimos haciéndolo sin pensar. Pero si de pronto, fuéramos a correr en una competencia quizá podríamos lanzarnos así nada más y dejemos la carrera a la mitad. O quizá la acabaríamos pero con algún desgarrón, deshidratados y jurando no volver a hacerlo. En cambio, si hubiéramos contado con un plan de entrenamiento y conocimientos sobre cómo distribuir nuestra energía y cómo superar obstáculos lo más seguro es que luego nos inscribiríamos a otra carrera.

Eso mismo pasa con las microempresas y, y en general, con las empresas que no piensa en las finanzas como un factor determinante en su operación. De hecho, la ausencia de preocupación por las finanzas empresariales es el factor que más contribuye al fracaso de las microempresas y mina la sobrevivencia de las que logran crecer.

Es poco es común que las micro y pequeñas empresas usen la palabra finanzas como parte de los aspectos a los que tienen que poner atención. Se suele pensar que se trata de finanzas corporativas complejas, pero en realidad la palabra va en función de sacar el mayor provecho del proceso productivo y tener los elementos para la toma de decisiones.

¿Qué se debe considerar para mejorar las finanzas?

El primer paso para mejorar las finanzas es querer hacerlo y estar dispuesto a conocer la realidad de la situación. Para ello es necesario hacer una planificación que considere, entre otros, los siguientes aspectos:

Evaluación de rentabilidad: Saber si el negocio está o no generando ganancias o por lo menos no generando pérdidas es vital. Esta situación va cambiando, por lo que se debe vigilar constantemente la información acerca del crecimiento de las ventas, los costos de operación, sueldos y prestaciones, el costo del financiamiento (pago de préstamos y cálculo de intereses), pago de impuestos, otros egresos, etc.

Flujo de efectivo: Parte de las finanzas es contar y renovar las estrategias para el flujo de cobranza, pues sin un buen flujo de efectivo tarde o temprano la empresa enfrentará serios riesgos. Lograr la liquidez puede hacerse tanto eficientando el cobro de facturas pendientes como estableciendo esquemas flexibles con los proveedores.

Diversificación: La expansión del catálogo de productos o servicios o el descubrimiento de nuevos mercados aumentan las posibilidades de que la empresa subsista o se expanda. Por eso, forman parte de la planeación financiera.

Fuentes de financiamiento: La mayor parte de las microempresas comienzan con los ahorros propios de varios años o con algún préstamo familiar. Sin embargo, cuando se tiene un panorama claro de las finanzas también se pueden buscar otras fuentes gubernamentales o bancarias. Estos préstamos implican un mayor compromiso con mantener y vigilar la salud financiera de la empresa.

¿Por dónde empiezo?

Para lograrlo tener claridad en todo, a veces se necesita hacer una auditoría, que sería como hacerte un examen de salud antes de correr, y otras, sólo necesitas un plan estratégico pues ya tienes esa información.

En BFA podemos ser el entrenador que necesitas para que tus posibilidades de acabar con éxito y seguir corriendo sean más altas. Está en ti la decisión de mantenerte en la carrera o no sobrevivir en el mundo empresarial.


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Conoce la retención de impuestos ante el SAT

Hay palabras que en sí mismas llevan el peso de su significado, en el caso de la palabra “impuestos” es muy claro que se trata de una obligación “impuesta” por el Estado. Y por esa primera razón ya generan tensión en la mayoría de las personas, a eso se suma que hay muchos términos, conceptos y cálculos que van alrededor de los impuestos. Entre estos, destaca el concepto de “retención de impuestos”.

¿Qué es “retención de impuestos”?

La retención es “guardar” una parte del impuesto. Es decir, es el monto de la percepción que debe descontarse para pagar un impuesto. Es decir, quien cobra una factura deduce una parte proporcional del impuesto del gobierno. Esta retención tiene el propósito de evitar distorsiones en la economía del país y redistribuir los ingresos en el gasto público. Es una forma de facilitar el pago de impuestos.

El mismo gobierno establece de cuánto será esa proporción que se retiene en cada pago, y estas cantidades han variado ligeramente en los últimos años y son diferentes en cada impuesto. Anualmente, a partir de las cantidades totales como de las retenidas (más menos los gastos deducibles, etc.) se hacen las declaraciones anuales en las cuales precisamente cada contribuyente e “declara” si debe o no pagar una diferencia o, al contario, debe esperar el reembolso de lo que pagó de más. Aunque en algunos casos, también se usan para los cálculos de las declaraciones mensuales, las cuales también se incorporarán a los cálculos anuales porque las mensuales siempre son parciales.

¿En qué impuestos hay retención?

Los mexicanos están sujetos tanto a obligaciones federales como estatales. En cada estado, puede haber impuestos específicos, pero a nivel federal dos impuestos principales donde se aplican retenciones son el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) y el Impuesto sobre la Renta (ISR).

Impuesto sobre el Valor Agregado

El IVA es una carga fiscal indirecta, es decir, no se calcula sobre el ingreso de los contribuyentes sino que al consumo. Es decir, es un pago relacionado con la adquisición de productos y servicios. El IVA es un gravamen con tres tipos:

-IVA GENERAL: Es el que se aplica a la generalidad de los productos y servicios, a no ser que estén en las otra dos categorías.

-IVA REDUCIDO: Es el que se aplica al transporte, las plantas hortícolas y casi todos los alimentos.

-IVA SUPERREDUCIDO. En esta categoría están los productos de primera necesidad como ciertos alimentos, las medicinas, los libros, las sillas de ruedas y prótesis, entre otros.

Las personas morales y físicas con actividad empresarial que tengan servicios subcontratados deben retener el 6% del IVA. Quienes reparten mercancía, prestan servicios de transporte y hospedaje también deben retener este impuesto.

Cabe subrayar que a las persona que usen plataformas tecnológicas para ofrecer sus servicios se les retiene el 6% de IVA.

Impuesto sobre la Renta

El ISR es un impuesto directo, es decir, se calcula a partir de los ingresos que generan personas físicas y morales que incrementan su patrimonio, es decir, su ganancia neta. Los ingresos que generan ISR son:

-Los salarios de forma proporcional y a partir de los montos establecidos por el SAT.

-Arrendamiento, construcción y venta de inmuebles.

-Ingresos por comercialización y/o fabricación, así como por servicios prestados bajo el esquema de honorarios.

-Premios obtenidos, como puede ser los que se obtienen en la Lotería Nacional, y similares.

En el caso,de la retención del ISR es del 10%.

Aunque en la actualidad las plataformas ya sean del SAT o las privadas que permiten emitir los CFDI facilitan el cálculo y acreditación de la retención del IVA y la retención del ISR, contar con apoyo para mantener la disciplina fiscal y encontrar estrategias representa una ventaja en el largo plazo y facilita las presentación de declaraciones. En BFA podemos ayudarte a encontrar ese equilibrio.


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La importancia de la contabilidad en las Pymes

Los primeros registros de escritura que hay no son de literatura o de política, sino de registros de operaciones comerciales, ¡porque así de importante es la contabilidad desde el inicio de la historia! Y aunque esto prácticamente no se cuestiona en cuanto a las grandes empresas, la contabilidad también es necesaria para las Pymes.

Una aliada

En términos generales, la contabilidad de las empresas tiene cierta mala fama porque se piensa que es una cuestión aburrida, que exige mucho trabajo con los números y que sólo sirve para calcular los pagos de impuesto. De hecho, tener una mala (o no tener) acaba generando pérdidas económicas porque al no haber control ni conocimiento se pueden tener más gastos de los que se cree y menos ingresos reales de los que se supone para las empresas pequeñas.

La contabilidad de las empresas pequeñas y de las Pymes lejos de ser una carga, puede ser una aliada para el trabajo diario y, más aún, ofrece tener cimientos fuertes sobre los cuales se puede proyectar de manera real, objetiva y certera la estabilidad y el crecimiento.

Permite organizar los registros

Al comenzar a llevar en orden la contabilidad de las empresas, se deja atrás la costumbre de hacer cuentas en cualquier libreta; guardar comprobantes y papeles vitales en cajas de zapato. Así se puede tener organizada y a la mano toda la documentación que sustente la operación de la empresa y facilitar los procesos.

Elaboración de registros financieros

La contabilidad genera registros de controles de gastos, de inversiones, de cuentas por cobrar, el flujo de caja, márgenes de utilidad o de pérdida tanto en lo mensual como en lo anual. Permite tener claridad en cuanto al balance entre ingresos y egresos de manera precisa y puntual.

Es cierto que exige orden y disciplina; pero teniendo un sistema contable se tienen las guías y los procedimientos para que sea parte de la misma operación y no una “chamba extra”.

Toma de decisiones inteligentes

Cuando se toman decisiones sin información, las probabilidades de tener éxito con ellas son bastante pocas o menores. En contraste, al contar con la información completa, clara y objetiva se puede hacer análisis para determinar la conveniencia o no de esa decisión y sus implicaciones.

Entra las decisiones que se pueden tomar a partir de una buena contabilidad están:

-establecer costos reales de producción y con ello precios de venta;

-si se está en situación o no de solicitar financiamiento;

-factibilidad de la contratación de empleados, etc.

Hacer presupuestos y proyecciones

La contabilidad permite la planificación financiera y el diseño de presupuestos, pues se cuenta con registros precisos y certeros. El análisis del desempeño en los periodos anteriores facilita ver si hubo factores que aumentaron las utilidades o, al contrario, las dañaron y cómo se pueden aprovechar o evitar para el siguiente semestre o año. No puede mejorar tu desempeño actual, incluso para crecer, si no cuentas no sabes cómo está su empresa.

En conclusión, en los inicios de la civilización el contar con registros escritos puso las bases a la escritura y la contabilidad, lo cual permitió el avance de la humanidad. Por fortuna, hoy quienes tienen una Pyme o una pequeña empresa no necesitan inventar nada, en BFA te podemos ayudar para tener una contabilidad que sea tu aliada.


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La mejor estrategia fiscal para el 2019

Un nuevo año ha comenzado y es momento de replantearnos hacia dónde vamos con nuestra empresa y qué áreas podemos mejorar.

Sabemos muy bien que uno de los aspectos que más deseas cuidar es el de las finanzas, así como el que todos tus movimientos de capital estén dentro del marco legal, por lo que una estrategia fiscal es de vital importancia para ti.

Aunque muchos empresarios no se involucran directamente en el plan financiero de su compañía, es indispensable que para este 2019 que está iniciando puedas reunirte con tu equipo y asesores con el fin de elaborar el mejor proyecto.

La mejor estrategia fiscal 2019

Aunque no lo creas, trabajar en una estrategia fiscal para tu empresa puede marcar la diferencia en el crecimiento de la misma durante este año, ya que un plan de esta índole buscará reducir, deducir y eficientar por la vía legal, algunos de los pagos que como contribuyente realizas ante el SAT.

Descuida, no tienes nada de qué preocuparte, ya que los métodos utilizados están bajo la ley, por lo que tu plan estará perfectamente en orden legal, y tú podrás optimizar muchos de tus recursos económicos.

Aminorar el pago de impuestos no es tarea sencilla ya que cada empresa funciona de diferente forma, sin embargo, existen algunos puntos que cualquier empresa debe tomar en cuenta al momento de diseñar su estrategia fiscal.

  1. Estados financieros

Uno de los puntos fundamentales que entran en tu plan de ahorro radica en el hecho de que puedas organizar, revisar y analizar los estados financieros de tu empresa, de este modo podrás darte cuenta de algunos gastos que podrías deducir de impuestos.

Además, es vital que tus estados financieros se realicen conforme a la norma contable de México. Actualmente, la mayoría de los servicios contables pueden ayudarte con esta labor, sin embargo, pocos pueden presentarla con un análisis e interpretación para que, de este modo, la información sea lo más pulcra posible.

Es importante que tengas en cuenta que no todas las empresas son iguales, por lo que no todos los egresos funcionan para aminorar la carga fiscal.

Incluso, una vez que decidas revisar tus estados financieros, lo ideal es que primero sean auditados con el fin de encontrar la estrategia fiscal que te ayude a mejorar tus recursos.

  1. Plan de egresos e ingresos

Cuando un nuevo año está iniciando, será bueno que te sientes con tu área contable y juntos puedan revisar cuáles fueron las bases de sus ingresos y egresos, de este modo podrán identificar algunos puntos que permitan ahorrar dinero.

Aunque sabemos que no se puede hacer un cálculo exacto de todos tus ingresos durante el nuevo año, el hacer un estimado facilitará la tarea de crear una estrategia fiscal efectiva. De hecho, algunas empresas como BFA pueden realizarte una proyección a 1, 3 y 5 años.

  1. Áreas de oportunidad

Muchas veces adoptar algunas medidas en la organización de nuestra empresa también permite que podamos reducir la carga de impuestos de manera legal, ¿de qué manera?, pues es muy sencillo

Aunque cada empresa es diferente existen algunas estrategias que te permiten optimizar tus recursos económicos. Actualmente, el ‘leasing’ es un área de oportunidad por la que muchos negocios están optando.

Esta medida consiste básicamente en arrendad algunos bienes y a determinado tiempo, el usuario podrá elegir si comprar de lleno, renovar el contrato o devolverlo.

La ventaja de esta estrategia es que dependiendo la naturaleza podrías utilizarla para deducir parte de tus impuestos. Sin embargo, existen otras áreas de oportunidad que tu empresa podría aprovechar, sólo es cuestión de que puedas acercarte con un despacho contable y juntos encuentren un plan adecuado.

Aunque durante esta labor es importante que estés tú y tu equipo encargado de las finanzas, lo ideal es que también puedas acercarte con un despacho contable o un grupo de especialistas que puedan analizar contigo la situación particular de tu compañía.

Recuerda que no todas las empresas funcionan de la misma manera, por lo que una estrategia fiscal deberá ser particular y única, al hacerlo bien, esto te permitirá reducir tus impuestos de manera legal, y, sobre todo, impulsar tu negocio y destacar.


En BFA podemos encargarnos de que durante este año cuentes con el mejor plan que te permita optimizar tus recursos económicos y mejorar el crecimiento de tu empresa.


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Conoce cómo realizar tu declaración fiscal este 2019

El pasado 15 de noviembre de 2018 se publicó el decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019, en el mismo documento se recopilan los estímulos aplicables para el Impuesto sobre la Renta (ISR).

Para que no te agarren las prisas, es importante que conozcas cuál es la manera de correcta de presentar tu declaración fiscal, no importa si la emitirás como persona física o moral, esta información es indispensable para estar al corriente ante el SAT.

Es importante saber que en la declaración anual te dan la oportunidad de deducir gastos de todo el año, como los hospitalarios, funerarios, útiles escolares, colegiaturas, uniformes, donativos; seguros de vida o gastos médicos; aportación a la Afore o el crédito hipotecario.

Y el caso de las declaraciones anuales realizadas por personas morales, sirven para deducir gastos como algunos pagos a proveedores, compras de mobiliario, renta del espacio donde se encuentra tu compañía y el salario de tus trabajadores.

Por esa razón es importante saber cómo funcionan las declaraciones anuales, sin embargo, te recomendamos que un experto te asesore, en BFA podemos ayudarte.

Declaración fiscal personas físicas

Según el Código Fiscal de la Federación, las personas físicas son aquellas con la posibilidad de adquirir derechos y contraer obligaciones. Y esta tendrá que dividir sus declaraciones en dos partes: una mensual y otra anual.

Recuerda que el objetivo de la declaración anual es calcular e informar ante el Servicio de Administración Tributaria, los ingresos y las deducciones anuales por el concepto del impuesto sobre la renta (ISR).

Desde hace algunos años ha sido posible realizar este trámite desde un portal web en Internet, ingresando a la plataforma con el RFC y la contraseña que has proporcionado previamente en alguna oficina del SAT en la que se te proporcionó tu firma electrónica, así que sí aún no la tramitas no podrás ingresar.

Una vez que has ingresado, la página te pedirá que llenes unos datos personales como tu nombre completo, CURP, dirección, teléfono y la información de tus gastos para la declaración anual. Es importante firmar y enviarla para poder recibir el acuse de recibo de la declaración.

Recuerda que el mes de abril es cuando debes realizar tu declaración anual, si eres una persona física.

Las personas físicas que deben presentar la Declaración Anual, son aquellas que hayan obtenido ingresos por:

    • Prestar servicios profesionales (honorarios).

 

  • Rentar bienes inmuebles, enajenar bienes o adquirir bienes.

 

    • Realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte), excepto los que tributan en el Régimen de Incorporación Fiscal.
    • Otros ingresos, por ejemplo: las deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona, por inversiones en el extranjero, por intereses moratorios o por penas convencionales.

 

  • Si obtuviste ingresos por intereses reales superiores a 100,000 pesos en el año.
  • Si percibiste intereses y salarios, y la suma de ambos excede de 400,000 pesos, sin importar el monto de cada uno de dichos conceptos.

 

Recuerda que, si no percibiste ingresos durante el año, pero te encuentras inscrito en el RFC, debes presentar la Declaración Anual e informar tu declaración en ceros.

Declaración fiscal personas morales

Por otro lado, las personas morales son todas las entidades a las que se les denomina sociedades o asociaciones y estas deben presentar su declaración de acuerdo a la modalidad en la que estén registrados.

Esto se debe presentar en el mes de marzo, con la finalidad de calcular y enterar el Impuesto Sobre la Renta del ejercicio para las personas morales, sin embargo, es necesario conocer cómo debes realizar tu declaración, pues existen algunas modalidades de acuerdo al régimen fiscal en el que está registrada tu compañía.

  • Personas Morales.
  • Personas Morales Consolidación.
  • A Declaración Informativa sobre el ISR diferido en consolidación fiscal
  • Personas Morales del régimen simplificado.
  • Personas Morales con fines no lucrativos.
  • Personas Morales del régimen opcional para grupos de sociedades integradoras.
  • Personas Morales del régimen de los coordinados.
  • Personas Morales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesquera.

No importa si eres una persona física o moral, te recomendamos mantener en orden tus obligaciones fiscales y realizar tu declaración anual, por esa razón te diremos algunas compras que puedes deducir.

¿Qué se puede deducir?

 

  • Honorarios médicos y gastos hospitalarios:

 

    Estos deben ser pagados para el contribuyente, el cónyuge o la persona con quien vivamos en concubinato, así como la línea directa, es decir, los padres, abuelos, hijos y nietos.

    Esto sólo aplica siempre y cuando no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.

 

  • Gastos funerarios:

 

Sólo aplicará la cantidad que no exceda el salario mínimo general de su área geográfica elevado al año.

 

  • Primas por seguros de gastos médicos

 

Pueden ser tanto complementarios como independientes de los servicios de salud públicos.

 

  • Intereses reales

 

    En esta categoría se aplica para los pagados durante el año al que corresponda la declaración.

    Así como por créditos hipotecarios utilizados para la construcción o remodelación de casa habitación.

    Y los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero o con instituciones públicas como el INFONAVIT o FOVISSSTE.

 

  • Donativos

 

En esta categoría el monto no debe exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta.

 

  • Transporte escolar

 

Esto aplica para los descendientes en línea recta, es decir los hijos y nietos. Pero sólo si la escuela obliga a todos sus alumnos a pagar el servicio de transporte.

Nuevos estímulos fiscales 2019

Es importante que sepas que este 2019 se agregaron nuevos estímulos fiscales y para que no te agarre de sorpresa te mencionaremos cuáles son:

  • Este estimulo fiscal, aplica para las personas físicas y morales que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza del norte y consiste en aplicar un crédito equivalente a la tercera parte del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio o los pagos provisionales.
  • Otro estímulo que se agregó este 2019 es el de los intereses pagados a residentes en el extranjero provenientes de bonos emitidos por sociedades residentes en México.
  • Por último, el estímulo fiscal para las ganancias en la enajenación de acciones emitidas por sociedades residentes en México.

Conocer cómo realizar tus declaraciones ante el SAT es esencial, no importa si estás registrado como persona física o moral, cumplir con tus obligaciones podrá ahorrarte tiempo de tramites extraordinarios o bien salvarte de delitos fiscales.

Sí todavía tienes dudas sobre cómo lograrlo, o bien aún no sabes quién llevará tu contabilidad o la de tu compañía, acércate a BFA, podemos ayudarte.


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Arranca el nuevo año mejorando la contabilidad en tu empresa

Ya estamos en 2019 y eso significa que tenemos que comenzar con nuestros objetivos, si uno de ellos fue mejorar las finanzas de tu negocio queremos darte unos consejos con el fin de mejorar la contabilidad en tu empresa.

Recuerda que conservar tus números ordenados y al corriente no sólo te ayudará a mantener en orden el dinero de tu negocio, también puede mejorar la relación con tu cliente, pues al tener claros tus ingresos y egresos mejorará tu imagen ante ellos, ayudándote a preservar tu credibilidad.

Cómo mejorar la contabilidad en tu empresa

En ocasiones, el inicio de año puede desestabilizar las cuentas en la compañía, por esa razón te recomendamos realizar un plan de negocios adecuado con ayuda de tu contador, y de esta manera proteger la economía de tu empresa.

  1. Un plan de negocios

Con ayuda de tu contador, establezcan un plan de negocios que les permita proyectar sus finanzas a futuro, así como los costos operativos, el estado de resultados, los ingresos y egresos.

Tener un plan puede ayudarte en las situaciones de crisis, sin embargo, no es el único beneficio, pues aún sin estar en una situación problemática, puede mejorar tu sistema financiero.

  1. Establece tu presupuesto

Para optimizar la contabilidad de tu empresa, te recomendamos realizar una investigación de los costos del mercado y con ello, hacer un presupuesto a futuro de lo que podría costarte invertir en tu producto o servicio.

De hecho, algunas empresas como BFA pueden realizar una proyección de costos, la cual te ayudará a estimar la viabilidad y rentabilidad de todos tus proyectos.

Ayúdate de tu plan de negocios y tu estrategia de marketing para incrementar tus resultados, recuerda que estás iniciando un nuevo ciclo y puedes mejorar tus finanzas.

  1. Determina tu estructura legal

Valora cuáles fueron tus resultados el año anterior y pregúntale a tu contador si la estructura legal con la que estás registrando te permite seguir creciendo y mejorando, es decir, si eres el único propietario, tienes más socios o formas parte de una sociedad.

De este modo, y tras haber realizado un análisis de tu sistema legal con el que la empresa está registrada, junto con tu equipo establezcan si los límites de pertenencia dentro de la compañía pueden mejorar tus ingresos.

Además, será muy útil que durante este proceso puedas contar con tu representante legal y un consejo directivo. Recuerda que cada uno tendrá funciones diferentes y que ambos son importantes para la estructura y organización de tu empresa.

Tu representante local fungirá como responsable para varios trámites legales, bancarios o fiscales, mientras que tu consejo directivo será el encargado de estudiar, regir y administrar tu compañía.

Y aprovechando que estás revisando la composición legal de tu empresa, será importante que dediques un tiempo a ver con cuántos accionistas cuentas y de qué tipo son, recuerda que actualmente existen siete categorías y debes conocer las peculiaridades de cada una:

  • Acciones liberadas
  • Pagadoras
  • Con valor nominal
  • Sin valor
  • Comunes
  • Especiales
  • Nominativas
  1. Pon en orden tus números

Con la ayuda de tu contador, pon en orden tus deudas y empieza este 2019 con tus cuentas claras. De la misma manera, pide la información de los saldos pendientes, las ratios de rotación de las cuentas y los indicadores por clientes.

Al hacerlo estarás tomando medidas preventivas con el fin de evitar la pérdida clientes, proveedores, socios o distribuidores. Además, de que no debes pasar por alto contar con la opinión de cumplimiento del SAT, ya que está te será de gran ayuda si deseas solicitar un estímulo fiscal, iniciar el comercio exterior, un contrato con el gobierno u obtener una autorización de impuestos.

  1. Limita tus gastos

No confundas tus gastos con tus costos, estos últimos son una inversión en tu patrimonio, así que antes de pagar cualquier cosa valora si eso ayudará al crecimiento de tu compañía.

Recuerda que mantener el orden de tus números te ayudará a mejorar la contabilidad de tu empresa, la relación con tus clientes y la confiabilidad y credibilidad de tu compañía no se verá afectada.

Este 2019 es una oportunidad para optimizar tu negocio, establecer nuevos objetivos y cumplir aquellas metas que has planteado para tu empresa. Toma en cuenta que cuidar la contabilidad de tu compañía es resguardar tu patrimonio.

En BFA podemos ayudarte a idear un plan que mejore la contabilidad de empresa. Acércate con nosotros e inicia con el pie derecho este año optimizando tus recursos financieros.


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¿Cómo presentar la balanza 13 ante el SAT?

¡Qué no se te pase, ya casi es momento! ¿Sabes cómo realizar tu envío de balanza 13 al SAT?

Para empezar, es necesario aclarar que esto surge por la necesidad de reflejar los ajustes en la póliza de cierre de la Declaración Anual tanto de Personas Morales y Personas Físicas, obligadas al envió de la Contabilidad Electrónica.

Así que, la balanza 13 es diferente a la que se envió en diciembre, puesto que los ajustes de ese mes y enero, no se verán reflejados y generarán diferencias en la información enviada al SAT.

En México se tiene la obligación de subir nuestras balanzas mensuales al Buzón Tributario en el sitio web del SAT, este cierre de ejercicio como también se le conoce a la balanza 13, deberá incluir los ajustes que se realizarán al cierre fiscal y la presentación de la declaración anual.

Al momento de realizar la balanza se comparará la información enviada anteriormente para saber si tuvo utilidad o pérdida del ejercicio, algún ajuste por inflación deducible o acumulable, además, también funciona para detectar inconsistencias en las cuentas contables.

Recuerda que la fecha límite del envió de la balanza 13 al SAT para las personas morales es a más tardar el día 20 de abril y para las personas físicas a más tardar el día 22 de mayo.

Según la regla 2.8.1.6 de la RMF 2016 en el SAT, en la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren.

Esto quiere decir que el tipo de cuentas que se incluirán en la balanza 13 son las de balance, resultados y las de orden, por lo que sí en la de cierre se presentan cambios o información no enviada en la del ejercicio anterior, se tendrán que mandar las de comprobación complementarias para corregirlas.

Por otro lado, los movimientos de control fiscal podrán registrarse en cuentas de orden a través de la transacción de póliza contable y las pólizas contables de control fiscal se enviarán en forma mensual o anual en la balanza del mes 12 o 13 cuando los cálculos o ajustes fiscales sean anuales.

Es importante saber que las cuentas de orden de control fiscal de acuerdo a los códigos agrupadores del SAT e incluidas en Crol para realizar la balanza 13 son las siguientes:

  • Control fiscal o administrativo
  • UFIN y CUFIN del ejercicio
  • Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
  • Utilidades o pérdidas fiscales
  • Créditos fiscales de IVA
  • Pérdidas pendientes de amortizar

Balanza 13, paso a paso

A continuación, te diremos de qué manera puedes realizar tu balanza 13, sin embargo, te recomendamos acudir con un experto, recuerda priorizar el orden tus finanzas. Acércate a BFA aquí podemos asesórate.

  • En primer lugar, tendrás que realizar tu cierre anual, con el objetivo de procesar la información contable concentrada en el mes de diciembre.
  • Además, deberás generar una póliza de cierre para cancelar las cuentas de resultados para dejarlas en ceros.
  • En tercer lugar, es necesario determinar el estado utilidad y pérdida, así esa información se incorpora a tus cuentas de capital, en la de resultados del ejercicio.
  • La Balanza 13 incluye los saldos de las cuentas de orden, que no necesariamente tienen que incluirse en las demás balanzas.

Recuerda que el envío de la balanza de ajuste o balanza 13, es una oportunidad para que los obligados al envío de la Contabilidad Electrónica puedan corregir errores y no tener problemas fiscales con el nuevo ejercicio.

En BFA podemos asesorarte, recuerda que tus finanzas deben ser lo más importante, pues podrías perder tu patrimonio, así que no dejes pasar las fechas para poner en orden tu balanza.