Un nuevo año ha comenzado y es momento de replantearnos hacia dónde vamos con nuestra empresa y qué áreas podemos mejorar.
Sabemos muy bien que uno de los aspectos que más deseas cuidar es el de las finanzas, así como el que todos tus movimientos de capital estén dentro del marco legal, por lo que una estrategia fiscal es de vital importancia para ti.
Aunque muchos empresarios no se involucran directamente en el plan financiero de su compañía, es indispensable que para este 2019 que está iniciando puedas reunirte con tu equipo y asesores con el fin de elaborar el mejor proyecto.
La mejor estrategia fiscal 2019
Aunque no lo creas, trabajar en una estrategia fiscal para tu empresa puede marcar la diferencia en el crecimiento de la misma durante este año, ya que un plan de esta índole buscará reducir, deducir y eficientar por la vía legal, algunos de los pagos que como contribuyente realizas ante el SAT.
Descuida, no tienes nada de qué preocuparte, ya que los métodos utilizados están bajo la ley, por lo que tu plan estará perfectamente en orden legal, y tú podrás optimizar muchos de tus recursos económicos.
Aminorar el pago de impuestos no es tarea sencilla ya que cada empresa funciona de diferente forma, sin embargo, existen algunos puntos que cualquier empresa debe tomar en cuenta al momento de diseñar su estrategia fiscal.
- Estados financieros
Uno de los puntos fundamentales que entran en tu plan de ahorro radica en el hecho de que puedas organizar, revisar y analizar los estados financieros de tu empresa, de este modo podrás darte cuenta de algunos gastos que podrías deducir de impuestos.
Además, es vital que tus estados financieros se realicen conforme a la norma contable de México. Actualmente, la mayoría de los servicios contables pueden ayudarte con esta labor, sin embargo, pocos pueden presentarla con un análisis e interpretación para que, de este modo, la información sea lo más pulcra posible.
Es importante que tengas en cuenta que no todas las empresas son iguales, por lo que no todos los egresos funcionan para aminorar la carga fiscal.
Incluso, una vez que decidas revisar tus estados financieros, lo ideal es que primero sean auditados con el fin de encontrar la estrategia fiscal que te ayude a mejorar tus recursos.
- Plan de egresos e ingresos
Cuando un nuevo año está iniciando, será bueno que te sientes con tu área contable y juntos puedan revisar cuáles fueron las bases de sus ingresos y egresos, de este modo podrán identificar algunos puntos que permitan ahorrar dinero.
Aunque sabemos que no se puede hacer un cálculo exacto de todos tus ingresos durante el nuevo año, el hacer un estimado facilitará la tarea de crear una estrategia fiscal efectiva. De hecho, algunas empresas como BFA pueden realizarte una proyección a 1, 3 y 5 años.
- Áreas de oportunidad
Muchas veces adoptar algunas medidas en la organización de nuestra empresa también permite que podamos reducir la carga de impuestos de manera legal, ¿de qué manera?, pues es muy sencillo
Aunque cada empresa es diferente existen algunas estrategias que te permiten optimizar tus recursos económicos. Actualmente, el ‘leasing’ es un área de oportunidad por la que muchos negocios están optando.
Esta medida consiste básicamente en arrendad algunos bienes y a determinado tiempo, el usuario podrá elegir si comprar de lleno, renovar el contrato o devolverlo.
La ventaja de esta estrategia es que dependiendo la naturaleza podrías utilizarla para deducir parte de tus impuestos. Sin embargo, existen otras áreas de oportunidad que tu empresa podría aprovechar, sólo es cuestión de que puedas acercarte con un despacho contable y juntos encuentren un plan adecuado.
Aunque durante esta labor es importante que estés tú y tu equipo encargado de las finanzas, lo ideal es que también puedas acercarte con un despacho contable o un grupo de especialistas que puedan analizar contigo la situación particular de tu compañía.
Recuerda que no todas las empresas funcionan de la misma manera, por lo que una estrategia fiscal deberá ser particular y única, al hacerlo bien, esto te permitirá reducir tus impuestos de manera legal, y, sobre todo, impulsar tu negocio y destacar.
En BFA podemos encargarnos de que durante este año cuentes con el mejor plan que te permita optimizar tus recursos económicos y mejorar el crecimiento de tu empresa.
CRM para la contabilidad empresarial
Beneficios, Ventajas y Por qué se debe elegir un CRM
La contabilidad es una de las áreas vitales en una empresa sin importar el tamaño de las mismas. Y esta área se ha venido beneficiando del avance de las tecnologías comenzando por las hojas de cálculo que desde sus versiones más primitivas permitieron sistematizar, y de la mano hacer trabajar con menores márgenes de error y simplificando tareas repetitivas.
Evidentemente esos avances, hoy son mucho más amplios que las hojas de cálculo, hoy hay una serie de herramientas en línea y softwares especializados que ofrecen muchas ventajas y traen valores agregados para diversas funciones.
¿Qué significa CRM?
Estas siglas son el acrónimo de “gestión de relaciones con clientes” que se usa para designar de forma general a los softwares que se usan para optimizar diferentes aspectos de una empresa ofreciendo una centralización de las diversas interacción; más específicamente ventas, marketing y atención al cliente.
Es así que los CRM contables son una oportunidad para hacer más fácil y más organizada la gestión de cliente y el cuidado de la finanzas empresariales, así se logra un optimización del tiempo y el cuidado de la información de los clientes.
Beneficios en la contabilidad
La contabilidad por sí misma es un área que requiere de gran precisión; pero que también implica tareas repetitivas y son precisamente esas tareas repetitivas las que suelen llevar a más errores porque se vuelven tediosas y cansadas. Por eso, se necesitan opciones que permitan la sistematización de esas tareas para reducir el margen de error, pues los yerros en estas áreas son muy costosos tanto en términos económicos como en el posible pago de multas y recargos.
Los CMR ofrecen la posibilidad de olvidarse de la contabilidad manual (o semimanual), ahorrarse repeticiones y además, tener a la mano la facturación para el cliente o para otra área del empresa, claridad en el flujo, categorización de gastos, relación de pagos, etc. Y, muy importante, permite que esos datos se conviertan en información que sirva para conocer mejor las necesidades de los clientes y ofrecerles mejores productos y servicios.
Para llegar a los clientes con marketing
En las áreas de ventas y marketing, los CRM son herramientas tecnológicas que se insertan en estrategias de Marketing Inbound que inciden en captar más leads, segmentarlos para detectar más clientes potenciales, encauzarlos por el funnel de ventas e incrementar así las conversiones, dando incluso el paso a la fidelización de los clientes.
Para ayudar al éxito
A partir de lo expuesto podemos ver que el CMR es una herramienta que ayuda a mejorar los tres ejes que son fundamentales para el éxito de cualquier empresa:
-La automatización de la contabilidad, pues elimina errores y permite tener información.
-Aumentar ventas: pues de ellas dependen los ingresos y de los ingresos depende todo o demás.
-Mejorar las relaciones con los clientes, porque el sostenimiento a mediano y largo plazo de una empresa depende de consolidar una buena cartera de clientes que estén satisfechos con los productos o servicios que reciben de nosotros.
Como en BFA entendemos las necesidades de las empresas en su conjunto y cómo se relacionan las diversas áreas, podemos ayudarte a elegir el CMR que funcionará integralmente y se adaptará a la dinámica única de tu empresa.
Mantén un control efectivo en tus costos
La pandemia iniciada a inicios de 2020 ha sido un parteaguas en todos los ámbitos, y el mundo empresarial no es la excepción. Hay sectores que estuvieron más expuestos durante los meses de confinamiento y hay otros que iniciaron un periodo de inestabilidad después. El panorama, pues, no pinta fácil y si no se tienen cuidado en cierta áreas de los negocios, las posibilidades de seguir adelante se ven todavía más limitadas y el riesgo de que la empresa no sobreviva se eleva. Sin embargo, usar con habilidad las herramientas contables que existen permitirán salir adelante.
Una de las herramientas fundamentales para las empresas es el control de costos. Conceptualmente, queda claro que llevar una escrupulosa gestión de costos es indispensable; pero hay cierta tendencia a ser laxos con ella en la práctica o, al contrario, quedarse por debajo de la expectativa. Ambos extremos son perjudiciales, pues la subestimación en los presupuestos genera proyectos incompletos, pérdidas monetarias y de tiempo. En el caso de la sobreestimación, puede resultar en dejar sin tocar fondos que se pueden utilizar y que generen provecho.
Definamos el control de costos
El control de costo consiste en el análisis de toda la operación de una empresa para identificar las salidas de dinero (gastos) vinculadas a la creación de productos y los servicios específicos de cada empresa. Con ello, se busca garantizar la rentabilidad y permite diseñar estrategias para ahorrar donde sea posible sin comprometer ni la calidad, ni la seguridad ni la integridad de los procesos y sus resultados.
Así, la meta del control de costos en las empresas es lograr que se sigan teniendo ingresos a pesar de los cambios en el mercado, la inflación y otras variables que pueden afectar ese equilibrio entre lo que se gasta y lo que se cobra, que no se pierda el margen de ganancia. En pocas palabras, se quiere alcanzar el mayor volumen ventas al menor costo posible.
Es importante considerar que los costos pueden ser directos como la compra de materia prima y el pago de salarios de mano de obra directa; pero también se pueden tener gastos por salarios de mano de obra indirecta, servicios básicos, asesoría técnica, seguros, mantenimiento, etc.
Fases para el control de costos
El control de costos no es un proceso fijo o que una vez que se haga ya no se vuelve hacer, al contrario, hay que estar en constante vigilancia. Sin embargo, las etapas básicas son:
-Planificar los recursos: aquí se involucra el monto del capital para la producción de bienes, productos o servicios con calidad y seguridad.
-Estimado de costos: se llevan acabo los ejercicios de cálculos y sensibilidad económica. Se deben verificar los precios de insumos, mano de obra, maquinaria, etc. para establecer la viabilidad o no de los procesos productivos.
-Presupuesto: aquí ya se pide a los proveedores cotizaciones actualizadas de mercancías, materias primas o insumos que se requieren. Además de agregarse todos los costos indirectos, fijos y variables.
-Estrategia de costos y gastos: en este momento se hace un análisis detallado para establecer las estrategias más eficientes para la producción buscando el equilibrio final entre gastos y posibles ingresos.
Como se puede concluir, el control de costos implica entender y saber analizar muchas variables, por ello en BFA nos ponemos a tu disposición para que logres ese balance.
La importancia del cumplimiento de las NIF
Una de las claves del éxito en casi todas las áreas es el orden y la administración de las empresas, sin importar su tamaño, tampoco pueden prescindir del orden si quieren tener ganancias y permanecer. En ciertas áreas de la vida y de las empresas, los criterios a seguir para mantener el orden pueden responder a cuestiones tan particulares como el espacio disponible, los gustos personales o hasta la comodidad.
Sin embargo en cuestiones contables y financieras sí se ha llegado a consensos que se expresan en lineamientos que deben ser seguidos para mantener el orden y la sistematicidad. Así es como se establecieron las Normas de Información Financiera, mejor conocidas por sus siglas: NIF.
Se suele pensar que su uso es únicamente en el área contable de las empresas, pero eso es limitar los alcances. Seguir las NIF aporta mucho más a las empresas, porque además en el mundo empresarial a nivel mundial se comparten esos mismos criterios. Esa es otra razón por la que resulta altamente recomendable que las empresas las apliquen para la elaboración de su información financiara.
Las NIF definidas y explicadas
Los NIF son un conjunto de reglas generales y particulares requeridas para llevar a cabo la presentación de la información financiera de una entidad. Se trata de reglas seguimiento de las operaciones diarias y valuación. Son legalmente exigibles; pero también permiten generar información para hacer más acertada la toma de decisiones.
Las deben seguir cualquier tipo de organización empresarial, pero también todas aquellas que se establecen y operan sin fines de lucro, como son las organizaciones de la sociedad civil que realizan labores altruistas o con otros fines específicos.
En nuestro país son emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF) y se comenzaron a emitir desde 2004. Esta institución está integrada a su vez por instituciones especializas en la investigación financiera y son líderes en su área dentro del país. Las normas que emiten se hacen para el país, pero al haberse extendido tanto la globalización ahora están en consonancia las normas internacionales que rigen en todo el mundo.
¿Para qué sirve seguir las NIF?
El seguir los lineamientos de las NIF en la elaboración de los estados financieros ayuda a las entidades a que sea más fácilmente entendida primero para los propietarios de la empresa e inversionistas y además, reflejará de manera más acuciosa el valor real de la compañía pues se ve reflejado con certeza en los registros contables y revaluaciones de los activos.
Por supuesto, es vital seguir las NIF para que si hubiera solicitud de las autoridad fiscal se le presente así la información financiera, pues la forma correcta de hacerlo.
Pero también permite presentarla a posibles inversionistas, o en el caso de tener acreedores también se les presenta de esta manera. Y si la empresa saliera al mercado de capitales también debe presentarla conforme a las NIF.
Como los criterios mexicanos están acorde con los mundiales, si se buscan créditos o inversores fuera del país, la información será fácilmente comparable y aumenta la posibilidad de concretar la operación.
Las series de NIF y las circulares
Es importante saber que las NIF se presentan en series de la A hasta la E. En ellas se aborda información de lo general a lo particular y aborda diferentes temas.
La Serie NIF A es la más importante en cuanto a que presenta el marco conceptual y la base de las de demás.
La Serie NIF B también presenta información general, pero más centra en las normas aplicables a los estados financieros en su conjunto.
La Serie NIF C es muy extensa y aborda muchos temas específicos que van desde el efectivo, los inventarios, los inmuebles, el equipo, las cuentas por cobrar, las inversiones, etc.
La Serie NIF D se aboca a los problemas cotidianos buscando identificar los distintos tipos de ingresos y a iluminar sobre los posibles conflictos en la operación de empresa o en cuanto a las obligaciones laborales.
La Serie NIF E es la que detalla las reglas según los sectores productivos o perfil de cada entidad.
También se emiten NIF circulares que son recomendaciones y/o aclaraciones de las normas.
Conocer las NIF resulta vital para el funcionamiento de las empresas, y por ello, a veces, es preferible contar con ayuda profesional como la que ofrece BFA, pues así se facilita el cumplimiento de las NIF.
Todo sobre el nuevo Régimen Fiscal-RESICO
Más allá de la resistencia que puede haber para el pago de impuestos por variadas razones, cuando la tributación es compleja suele inhibir la recaudación y genera una fuerte evasión fiscal que en los últimos cuatro años se calcula que ha llegado a ser de 1.5 billones de pesos, es decir, una tercera parte del presupuesto total del gobierno.
Por ello, el gobierno actual ha buscado opciones que hagan más accesible para el contribuyente el cálculo y pago de sus obligaciones, y así ampliar en, al menos, 30 por ciento la base de contribuyentes.
Estas opciones de régimen fiscal se concentran sobre todo en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) que viene a sustituir al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) que hasta 2021 era el régimen tributario que cumplía esa función de facilitar a los nuevos contribuyentes la incorporación a la economía formal y al consecuente pago de impuestos.
Así el RESICO, según han declarado las autoridades competentes busca disminuir la evasión fiscal incorporando a contribuyentes que hoy están en la economía informal. Las ventajas que ofrece son, para las personas físicas, una reducción sustantiva del pago del Impuesto sobre la renta (ISR), y para las morales, la simplificación administrativa.
Las novedades de este nuevo régimen fiscal
A partir de 2022, por primera vez, en este nuevo régimen fiscal se incorpora un algoritmo para calcular a partir de los ingresos de los contribuyentes los montos que se dan a conocer en las declaraciones preliminares.
La base del cálculo para las personas físicas en el ISR queda entre 1 y 2.5 por ciento según sus ingresos menos sus gastos. La tabla comienza en ingresos hasta 25 mil pesos para el 1 por ciento y sube paulatinamente para llegar a ingresos hasta por 3 y medio millones de pesos con una tasa de 2.5 por ciento. Asimismo el SAT partirá de su base de datos en cuanto a facturación haciendo más fácil presentar las declaraciones (el contribuyente encontrará las declaraciones preliminares calculadas así) y así tendrá la contabilidad vía electrónica de manera automática. Como extra, las facturas de este régimen participarían en un sorteo durante la realización del Buen Fin.
En el caso de las personas morales las novedades de este nuevo régimen tributario son que la deducción de inversiones a corto plazo se determina de acuerdo con el bien y el monto invertido; asimismo el cálculo de su ISR se obtendrá de la diferencia entre lo que efectivamente cobren contra lo que efectivamente paguen, sin tomar en cuenta las ventas y compras en parcialidades o diferidas. Será a partir de los CFDI emitidos por la empresa con su RFC que el SAT obtenga la información fiscal.
Al ojo del amo, engorda el caballo
En BFA estamos listos para ofrecer asesoría tanto para los contribuyentes que se incorporan al RESICO como aquellos que están en otros regímenes fiscales porque siempre es conveniente revisar las declaraciones preliminares y confirmar la contabilidad electrónica por algún error u omisión.
De esta manera, se puede contar con la certeza de estar cumpliendo con las obligaciones tributarias correspondientes que en efecto corresponde evitando tanto multas y recargos, como montos que excedan lo que justamente se debe pagar.
5 errores contables y cómo solucionarlos
Dicen por ahí que el pez por su boca muere, pero en el caso de las empresas, especialmente de las pymes, su muerte viene por los errores contables. Estos ocurren cuando se omiten o se ponen datos erróneos en los registros. Se originan tanto por falta de sistematización como por descuido contable y por falta de rigor en el día a día.
Los errores en la contabilidad empresarial pueden ser minúsculos; pero llegan a originar problemas graves. Y más si los “minúsculos” se acumulan. Por eso es conveniente conocer cuáles son los 5 más comunes:
Esto tan fácil y simple como no tener al día todas y cada una de las transacciones, y movimientos que ocurren en la empresa es el error más común. Se origina por falta de organización del tiempo, por ignorar cómo hacerlo adecuadamente o por subestimar su importancia.
De la mano con llevar registros, va la disciplina de distinguir facturas de recibos, y evitar estos últimos esto para poder contabilizar el IVA. Las facturas son los documentos con los desgloses, datos y registros que solicita el SAT (el IVA entre otros) y son los facturables. Los recibos son comprobantes de pagos sin valor fiscal. Lo aconsejable es siempre tener y tener organizadas las facturas para poder hacer correctamente la contabilidad el IVA.
Muchas empresas comienzan como un emprendimiento personal y por eso se acostumbran a usar la cuenta personal como la de la empresa o les parece engorroso sacar una cuenta nueva. Esto a la larga genera confusiones entre el dinero que se necesita para la operación de la empresa con el dinero, digamos, personal o para los gastos de la familia. Además, genera potenciales problemas con el SAT. Es importante tramitar una cuenta bancaria para la Pyme o para la empresa.
La presentación de las declaraciones mensuales sin duda es una tarea que consume tiempo, pero no hacerlo además de generar posibles multas y recargos también complica las cosas cuando se va a presentar la declaración anual.
Llevamos una curiosa relación con la tecnología porque nos encanta usar el teléfono o la tableta para divertirnos o echar relajo en las redes sociales; pero cuando se trata de cuestiones vitales como la contabilidad desconfiamos de ella. En la actualidad hay muchas opciones que pueden facilitar esta tarea. Y, por cierto, el uso de la tecnología incluye el hacer respaldos programados de la información.
La solución es crear un sistema
Contar con sistemas claros, funcionales y con apoyo en la tecnología es la forma de evitar estos errores, hacer los pagos a tiempo y tener la información para la toma de decisiones. Los sistemas deben ser hechos a la medida de las necesidades y de las personas que llevarán el sistema de cada empresa porque sólo así funcionan pues facilitan incluso las tareas engorrosas. De otro modo, es como tratar de correr con los zapatos de otra persona.
A veces no es fácil detectar por uno mismo los errores contables o cómo se originan porque ya estamos viciados; por eso contar con ayuda externa para sentar las bases de un sistema que tomando en cuenta tus necesidades y tus fortalezas es el camino. En BFA estamos listos para ayudarte.
La contabilidad de costos, una herramienta clave
Gracias a la tragedia del Titánic, el barco que no podía ser hundido según la propaganda de sus fabricantes, todo el mundo sabe lo peligrosos que son los icebergs, pues son moles de hielo de las que sólo es posible ver una parte muy pequeña.
En el mundo empresarial, muchos han fracasado por una razón parecida pues se han olvidado de que lo que ven de la masa de hielo que está frente a ellos es sólo la una pequeña porción y toman decisiones con esa visión parcial cuando fijan el precio de su producto o servicio.
La visión parcial de los costos
Al comenzar a navegar en el mar empresarial, muchos emprendedores, quienes comandan la mayor parte de las microempresas, suelen tomar esa decisión tan determinante como el precio de su producto o servicios fijándose en que monto que al que su competencia lo ofrece y algunos lo igualan mientras otros lo fijan un poco (o un mucho) por debajo pensando en que será una ventaja competitiva hacerlo así. Esto es tal cual creer que la punta del iceberg es todo lo que hay frente a ellos. Ese mal cálculo, que no ve todo lo que hay debajo: sus gastos reales de operación, precios de materias primas, sueldos, pago de intereses, y otros gastos, los puede llevar justamente a naufragar.
Sin embargo, tener problemas de no mirar al iceberg completo, no es privativo de la empresas que empiezan, es un tema fundamental que debe ser continuamente evaluado dándose la importancia que tiene y considerando toda la información, no sólo una parte, en torno a los costos en las empresas.
La solución está en la contabilidad de costos
Queda claro que establecer este precio es la piedra angular en la construcción de una empresa exitosa, pero que debajo de ese precio (la punta visible del iceberg) hay un montón de cifras (o la masa más grande del iceberg). La contabilidad de costos es la herramienta que ofrece una visión analítica que permite tomar decisiones, y entre ellas: el fijar el precio adecuado.
La contabilidad de costos se centra en colectar y proveer información real y concreta de los gastos implicados en la empresa para producir o dar servicios. Esto permite establecer el costo del producto o servicios y así mantener el control sobre la producción, comercialización, administración y el financiamiento. Así se puede determinar las pérdidas económicas o utilidades que se obtienen al final.
Con esa visión general es posible determinar estrategias permitan, como se decía, fijar el precio final; pero también reducir costos en las distintas fases que van desde la producción hasta la comercialización; con lo cual, incluso, se pueden aumentar las utilidades.
Fijarse en lo importante
La contabilidad de costos es significativa tanto por la información que provee; pero, sobre todo, el análisis e interpretación que se hace de esos datos y cómo se usa para optimizar los procesos productivos y lograr tener utilidades o aumentarlas. Es así como se vuelve una herramienta clave para las empresas.
En términos generales, la contabilidad de costos no es una contabilidad diferente; sino una proceso de análisis, una contabilidad analítica que se fija en cuestiones puntales para apuntalar las decisiones.
Si necesitas un asesoría para convertirte en un capitán que sabe usar sus herramientas para calcular el tamaño total del iceberg para evitar que tu barco se hunda, BFA es tu opción; pues ofrecemos servicios en contabilidad de costos que te permitirá surcar con éxito incluso los mares más embravecidos.
¿Cómo impulsar las finanzas empresariales?
Cuando aprendemos a caminar lo hacemos con ayuda, de una manera bastante natural aprendemos a correr y el resto de nuestra vida, en general, seguimos haciéndolo sin pensar. Pero si de pronto, fuéramos a correr en una competencia quizá podríamos lanzarnos así nada más y dejemos la carrera a la mitad. O quizá la acabaríamos pero con algún desgarrón, deshidratados y jurando no volver a hacerlo. En cambio, si hubiéramos contado con un plan de entrenamiento y conocimientos sobre cómo distribuir nuestra energía y cómo superar obstáculos lo más seguro es que luego nos inscribiríamos a otra carrera.
Eso mismo pasa con las microempresas y, y en general, con las empresas que no piensa en las finanzas como un factor determinante en su operación. De hecho, la ausencia de preocupación por las finanzas empresariales es el factor que más contribuye al fracaso de las microempresas y mina la sobrevivencia de las que logran crecer.
Es poco es común que las micro y pequeñas empresas usen la palabra finanzas como parte de los aspectos a los que tienen que poner atención. Se suele pensar que se trata de finanzas corporativas complejas, pero en realidad la palabra va en función de sacar el mayor provecho del proceso productivo y tener los elementos para la toma de decisiones.
¿Qué se debe considerar para mejorar las finanzas?
El primer paso para mejorar las finanzas es querer hacerlo y estar dispuesto a conocer la realidad de la situación. Para ello es necesario hacer una planificación que considere, entre otros, los siguientes aspectos:
Evaluación de rentabilidad: Saber si el negocio está o no generando ganancias o por lo menos no generando pérdidas es vital. Esta situación va cambiando, por lo que se debe vigilar constantemente la información acerca del crecimiento de las ventas, los costos de operación, sueldos y prestaciones, el costo del financiamiento (pago de préstamos y cálculo de intereses), pago de impuestos, otros egresos, etc.
Flujo de efectivo: Parte de las finanzas es contar y renovar las estrategias para el flujo de cobranza, pues sin un buen flujo de efectivo tarde o temprano la empresa enfrentará serios riesgos. Lograr la liquidez puede hacerse tanto eficientando el cobro de facturas pendientes como estableciendo esquemas flexibles con los proveedores.
Diversificación: La expansión del catálogo de productos o servicios o el descubrimiento de nuevos mercados aumentan las posibilidades de que la empresa subsista o se expanda. Por eso, forman parte de la planeación financiera.
Fuentes de financiamiento: La mayor parte de las microempresas comienzan con los ahorros propios de varios años o con algún préstamo familiar. Sin embargo, cuando se tiene un panorama claro de las finanzas también se pueden buscar otras fuentes gubernamentales o bancarias. Estos préstamos implican un mayor compromiso con mantener y vigilar la salud financiera de la empresa.
¿Por dónde empiezo?
Para lograrlo tener claridad en todo, a veces se necesita hacer una auditoría, que sería como hacerte un examen de salud antes de correr, y otras, sólo necesitas un plan estratégico pues ya tienes esa información.
En BFA podemos ser el entrenador que necesitas para que tus posibilidades de acabar con éxito y seguir corriendo sean más altas. Está en ti la decisión de mantenerte en la carrera o no sobrevivir en el mundo empresarial.
Conoce la retención de impuestos ante el SAT
Hay palabras que en sí mismas llevan el peso de su significado, en el caso de la palabra “impuestos” es muy claro que se trata de una obligación “impuesta” por el Estado. Y por esa primera razón ya generan tensión en la mayoría de las personas, a eso se suma que hay muchos términos, conceptos y cálculos que van alrededor de los impuestos. Entre estos, destaca el concepto de “retención de impuestos”.
¿Qué es “retención de impuestos”?
La retención es “guardar” una parte del impuesto. Es decir, es el monto de la percepción que debe descontarse para pagar un impuesto. Es decir, quien cobra una factura deduce una parte proporcional del impuesto del gobierno. Esta retención tiene el propósito de evitar distorsiones en la economía del país y redistribuir los ingresos en el gasto público. Es una forma de facilitar el pago de impuestos.
El mismo gobierno establece de cuánto será esa proporción que se retiene en cada pago, y estas cantidades han variado ligeramente en los últimos años y son diferentes en cada impuesto. Anualmente, a partir de las cantidades totales como de las retenidas (más menos los gastos deducibles, etc.) se hacen las declaraciones anuales en las cuales precisamente cada contribuyente e “declara” si debe o no pagar una diferencia o, al contario, debe esperar el reembolso de lo que pagó de más. Aunque en algunos casos, también se usan para los cálculos de las declaraciones mensuales, las cuales también se incorporarán a los cálculos anuales porque las mensuales siempre son parciales.
¿En qué impuestos hay retención?
Los mexicanos están sujetos tanto a obligaciones federales como estatales. En cada estado, puede haber impuestos específicos, pero a nivel federal dos impuestos principales donde se aplican retenciones son el Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) y el Impuesto sobre la Renta (ISR).
Impuesto sobre el Valor Agregado
El IVA es una carga fiscal indirecta, es decir, no se calcula sobre el ingreso de los contribuyentes sino que al consumo. Es decir, es un pago relacionado con la adquisición de productos y servicios. El IVA es un gravamen con tres tipos:
-IVA GENERAL: Es el que se aplica a la generalidad de los productos y servicios, a no ser que estén en las otra dos categorías.
-IVA REDUCIDO: Es el que se aplica al transporte, las plantas hortícolas y casi todos los alimentos.
-IVA SUPERREDUCIDO. En esta categoría están los productos de primera necesidad como ciertos alimentos, las medicinas, los libros, las sillas de ruedas y prótesis, entre otros.
Las personas morales y físicas con actividad empresarial que tengan servicios subcontratados deben retener el 6% del IVA. Quienes reparten mercancía, prestan servicios de transporte y hospedaje también deben retener este impuesto.
Cabe subrayar que a las persona que usen plataformas tecnológicas para ofrecer sus servicios se les retiene el 6% de IVA.
Impuesto sobre la Renta
El ISR es un impuesto directo, es decir, se calcula a partir de los ingresos que generan personas físicas y morales que incrementan su patrimonio, es decir, su ganancia neta. Los ingresos que generan ISR son:
-Los salarios de forma proporcional y a partir de los montos establecidos por el SAT.
-Arrendamiento, construcción y venta de inmuebles.
-Ingresos por comercialización y/o fabricación, así como por servicios prestados bajo el esquema de honorarios.
-Premios obtenidos, como puede ser los que se obtienen en la Lotería Nacional, y similares.
En el caso,de la retención del ISR es del 10%.
Aunque en la actualidad las plataformas ya sean del SAT o las privadas que permiten emitir los CFDI facilitan el cálculo y acreditación de la retención del IVA y la retención del ISR, contar con apoyo para mantener la disciplina fiscal y encontrar estrategias representa una ventaja en el largo plazo y facilita las presentación de declaraciones. En BFA podemos ayudarte a encontrar ese equilibrio.
La importancia de la contabilidad en las Pymes
Los primeros registros de escritura que hay no son de literatura o de política, sino de registros de operaciones comerciales, ¡porque así de importante es la contabilidad desde el inicio de la historia! Y aunque esto prácticamente no se cuestiona en cuanto a las grandes empresas, la contabilidad también es necesaria para las Pymes.
Una aliada
En términos generales, la contabilidad de las empresas tiene cierta mala fama porque se piensa que es una cuestión aburrida, que exige mucho trabajo con los números y que sólo sirve para calcular los pagos de impuesto. De hecho, tener una mala (o no tener) acaba generando pérdidas económicas porque al no haber control ni conocimiento se pueden tener más gastos de los que se cree y menos ingresos reales de los que se supone para las empresas pequeñas.
La contabilidad de las empresas pequeñas y de las Pymes lejos de ser una carga, puede ser una aliada para el trabajo diario y, más aún, ofrece tener cimientos fuertes sobre los cuales se puede proyectar de manera real, objetiva y certera la estabilidad y el crecimiento.
Permite organizar los registros
Al comenzar a llevar en orden la contabilidad de las empresas, se deja atrás la costumbre de hacer cuentas en cualquier libreta; guardar comprobantes y papeles vitales en cajas de zapato. Así se puede tener organizada y a la mano toda la documentación que sustente la operación de la empresa y facilitar los procesos.
Elaboración de registros financieros
La contabilidad genera registros de controles de gastos, de inversiones, de cuentas por cobrar, el flujo de caja, márgenes de utilidad o de pérdida tanto en lo mensual como en lo anual. Permite tener claridad en cuanto al balance entre ingresos y egresos de manera precisa y puntual.
Es cierto que exige orden y disciplina; pero teniendo un sistema contable se tienen las guías y los procedimientos para que sea parte de la misma operación y no una “chamba extra”.
Toma de decisiones inteligentes
Cuando se toman decisiones sin información, las probabilidades de tener éxito con ellas son bastante pocas o menores. En contraste, al contar con la información completa, clara y objetiva se puede hacer análisis para determinar la conveniencia o no de esa decisión y sus implicaciones.
Entra las decisiones que se pueden tomar a partir de una buena contabilidad están:
-establecer costos reales de producción y con ello precios de venta;
-si se está en situación o no de solicitar financiamiento;
-factibilidad de la contratación de empleados, etc.
Hacer presupuestos y proyecciones
La contabilidad permite la planificación financiera y el diseño de presupuestos, pues se cuenta con registros precisos y certeros. El análisis del desempeño en los periodos anteriores facilita ver si hubo factores que aumentaron las utilidades o, al contrario, las dañaron y cómo se pueden aprovechar o evitar para el siguiente semestre o año. No puede mejorar tu desempeño actual, incluso para crecer, si no cuentas no sabes cómo está su empresa.
En conclusión, en los inicios de la civilización el contar con registros escritos puso las bases a la escritura y la contabilidad, lo cual permitió el avance de la humanidad. Por fortuna, hoy quienes tienen una Pyme o una pequeña empresa no necesitan inventar nada, en BFA te podemos ayudar para tener una contabilidad que sea tu aliada.
La mejor estrategia fiscal para el 2019
Un nuevo año ha comenzado y es momento de replantearnos hacia dónde vamos con nuestra empresa y qué áreas podemos mejorar.
Sabemos muy bien que uno de los aspectos que más deseas cuidar es el de las finanzas, así como el que todos tus movimientos de capital estén dentro del marco legal, por lo que una estrategia fiscal es de vital importancia para ti.
Aunque muchos empresarios no se involucran directamente en el plan financiero de su compañía, es indispensable que para este 2019 que está iniciando puedas reunirte con tu equipo y asesores con el fin de elaborar el mejor proyecto.
La mejor estrategia fiscal 2019
Aunque no lo creas, trabajar en una estrategia fiscal para tu empresa puede marcar la diferencia en el crecimiento de la misma durante este año, ya que un plan de esta índole buscará reducir, deducir y eficientar por la vía legal, algunos de los pagos que como contribuyente realizas ante el SAT.
Descuida, no tienes nada de qué preocuparte, ya que los métodos utilizados están bajo la ley, por lo que tu plan estará perfectamente en orden legal, y tú podrás optimizar muchos de tus recursos económicos.
Aminorar el pago de impuestos no es tarea sencilla ya que cada empresa funciona de diferente forma, sin embargo, existen algunos puntos que cualquier empresa debe tomar en cuenta al momento de diseñar su estrategia fiscal.
Uno de los puntos fundamentales que entran en tu plan de ahorro radica en el hecho de que puedas organizar, revisar y analizar los estados financieros de tu empresa, de este modo podrás darte cuenta de algunos gastos que podrías deducir de impuestos.
Además, es vital que tus estados financieros se realicen conforme a la norma contable de México. Actualmente, la mayoría de los servicios contables pueden ayudarte con esta labor, sin embargo, pocos pueden presentarla con un análisis e interpretación para que, de este modo, la información sea lo más pulcra posible.
Es importante que tengas en cuenta que no todas las empresas son iguales, por lo que no todos los egresos funcionan para aminorar la carga fiscal.
Incluso, una vez que decidas revisar tus estados financieros, lo ideal es que primero sean auditados con el fin de encontrar la estrategia fiscal que te ayude a mejorar tus recursos.
Cuando un nuevo año está iniciando, será bueno que te sientes con tu área contable y juntos puedan revisar cuáles fueron las bases de sus ingresos y egresos, de este modo podrán identificar algunos puntos que permitan ahorrar dinero.
Aunque sabemos que no se puede hacer un cálculo exacto de todos tus ingresos durante el nuevo año, el hacer un estimado facilitará la tarea de crear una estrategia fiscal efectiva. De hecho, algunas empresas como BFA pueden realizarte una proyección a 1, 3 y 5 años.
Muchas veces adoptar algunas medidas en la organización de nuestra empresa también permite que podamos reducir la carga de impuestos de manera legal, ¿de qué manera?, pues es muy sencillo
Aunque cada empresa es diferente existen algunas estrategias que te permiten optimizar tus recursos económicos. Actualmente, el ‘leasing’ es un área de oportunidad por la que muchos negocios están optando.
Esta medida consiste básicamente en arrendad algunos bienes y a determinado tiempo, el usuario podrá elegir si comprar de lleno, renovar el contrato o devolverlo.
La ventaja de esta estrategia es que dependiendo la naturaleza podrías utilizarla para deducir parte de tus impuestos. Sin embargo, existen otras áreas de oportunidad que tu empresa podría aprovechar, sólo es cuestión de que puedas acercarte con un despacho contable y juntos encuentren un plan adecuado.
Aunque durante esta labor es importante que estés tú y tu equipo encargado de las finanzas, lo ideal es que también puedas acercarte con un despacho contable o un grupo de especialistas que puedan analizar contigo la situación particular de tu compañía.
Recuerda que no todas las empresas funcionan de la misma manera, por lo que una estrategia fiscal deberá ser particular y única, al hacerlo bien, esto te permitirá reducir tus impuestos de manera legal, y, sobre todo, impulsar tu negocio y destacar.
En BFA podemos encargarnos de que durante este año cuentes con el mejor plan que te permita optimizar tus recursos económicos y mejorar el crecimiento de tu empresa.