¿Pagarás más impuestos el próximo año? ¿Hay un nuevo impuesto del que debe preocuparme? ¿Se vienen cambios en el año fiscal? Son algunas de las preguntas que surgen en estas fechas pues es a finales de cada año que el Poder Legislativo aprueba el llamado Paquete Económico que contiene varias leyes que regirán en lo económico y fiscal para el siguiente periodo.

Lo aprobado por el Congreso plantea que el gobierno tenga ingresos por 9 billones 66 mil millones de pesos, de los cuales el 55 por ciento provendrá de los impuestos (4 billones 942 mil millones), y habrá un fuerte incremento de la deuda pública. Aunque muchos especialistas señalan la necesidad de una profunda reforma fiscal para no recurrir a deuda, para 2024 en realidad habrá pocos cambios respecto a los años anteriores, sin embargo, sí hay algunas novedades.

Los cambios más evidentes

En la Ley de Ingresos que entrará en vigor el 1 de enero no se contemplan impuestos nuevos, sin embargo, si se decidió un aumento en la retención del Impuesto sobre la Renta (ISR) para los ahorros y rendimientos de las inversiones. La tasa pasa del 0.15 al .5 por ciento sobre el monto del capital, este aumento al final resultó menor que el que se había propuesto originalmente que era de 1.48 por ciento. 

El alza en las tasas de interés por parte de Banco de México ha incrementado la ganancia de los ahorradores e inversionistas, de ahí el aumento. Es el único cambio en materia de ISR, que por lo demás se mantendrá para empresas y trabajadores en tasas desde cero hasta un 35 por ciento conforme al nivel de ingresos.

Por parte del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que se aplica a bienes de consumo y servicios se queda igual en 16 por ciento, y los productos y servicios exentos siguen sin cambio. 

El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, conocido como IEPS el cual se aplica a ciertos productos, tendrá un ajuste conforme a la inflación registrada de noviembre de 22 a noviembre de 23. Habrá algunos estímulos en este impuesto especialmente para sectores productivos en el consumo de diésel. Y otros estímulos específicos para el sector minero y el de la venta de libros.

Para tener en cuenta

Entre lo aprobado en las Cámaras de Diputados y Senadores destaca un estímulo fiscal en especial, pues se trata de un 50 por ciento de descuento durante el ejercicio fiscal de 2024 en multas e infracciones por incumplimiento de obligaciones fiscales, con la condición de que deriven de una corrección promovida por el propio contribuyente. Sin duda, se trata de una oportunidad a tener en cuenta, si es que se tienen temas pendientes.

En BFA además de mantenerte informado de las decisiones de la autoridad para el ejercicio fiscal de 2024, queremos asesorarte para que puedas tener un manejo óptimo de tus temas contables y aproveches, si es necesario, las facilidades que hay. Contáctanos para diseñar una estrategia fiscal a tu medida. 

Fuentes:

https://www.contadoresmexico.org.mx/Vida-colegiada/Reforma-fiscal-2023-y-2024-fiscalizacion-del-SAT-fusiones-y-escisiones

https://expansion.mx/economia/2023/10/27/esto-pagaras-de-impuestos-y-derechos-en-2024

Para garantizar la estabilidad de una empresa en el largo plazo y maximizar su valor es indispensable tener una gestión adecuada de los recursos financieros lo cual incluye, ingresos, gastos e inversiones.

¿Para que sirven las finanzas en una empresa?

Algunas personas suelen reducir el manejo de los recursos de su empresa una mera actividad administrativa de entradas y salidas, sin embargo, es mucho mejor adoptar una visión financiera incluso si se trata de una empresa pequeña.

Esto implica tener presente que se trata de garantizar que estén disponibles fondos suficientes para activar y mantener el desarrollo de la empresa en un plazo amplio. Además, con un enfoque financiero se asignas de manera racional los recursos para que cada área siga siendo rentable.

Por otra parte, se busca crear y sostener el valor organizacional gracias a una administración adecuada y creativa de todos los recursos, con una visión que busca maximizar los ingresos de inversores, accionistas y colaboradores de la empresa.

Las finanzas deben basarse en información para la toma de decisiones, por eso, cuando se toma un enfoque financiero se adopta un enfoque que prioriza contar con mecanismos para tener esa información detallada, amplia y al día. Esto redunda en mayor eficiencia cuando se requiere revisar un dato preciso o, por el contrario, tener a la mano un panorama general de los recursos sin tener que invertir más en hacerlo.

¿Qué hacer para mejorar las finanzas empresariales?

Entre las medidas que se pueden tomar para mejorar las finanzas la más importante es contar con un plan estratégico que contemple:

-Presupuesto para el año completo con proyecciones de ingresos, gastos, costos e inversiones.

-Las proyecciones deben hacerse además con escenarios optimistas, neutros y pesimistas para estar listos ante diversos escenarios.

-Establecer metas y objetivos bien alineados con las estrategias definidas.

-Priorizar bien las metas y objetivos con plazos de cumplimiento.

-Recursos tecnológicos para el logro de objetivos.

Ahorro como parte de la estrategia

Cortar gastos suele pensarse como una estrategia sólo cuando hay dificultades, sin embargo, debe ser una actitud constante que busque identificar procesos que generan más gasto para sustituirlos con alternativas que los reduzcan buscando mejorar las formas de trabajo no sólo cortar gastos.

Los recomendable es elegir proveedores que resulten más acordes con los objetivos, pero que sean más económicos o más orientados a manejar plazos de pago adecuados, revisar los planes de pago de internet, teléfono, viáticos, copias y otros que pueden parecer menores pero que cuando se suman resultan onerosos.

En ciertas ocasiones la manera de optimizar los recursos es la digitalización, que de entrada implica el ahorro de papel, por ejemplo, pero va a más allá elegir las herramientas adecuadas para sistematizar tareas repetitivas permite que el personal tenga más tiempo para dedicarlo a otras labores que tengan mayor impacto en la productividad. Además, suele mejorar la comunicación entre las diferentes áreas y permite tener mayor claridad en los objetivos y su cumplimiento.

En BFA entendemos la importancia de las finanzas empresariales y contamos con el talento de expertos que pueden hacer la diferencia para ti y tu empresa. Estamos a tus órdenes. 

Fuentes:

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/creditos/credito-pyme-consejos-impulsar-finanzas-corporativas.html

https://www.docusign.com/es-mx/blog/area-de-finanzas-en-una-empresa

A veces, se piensa que la tecnología es una cuestión artificial que nos vuelve más autómatas y menos humanos; y no faltará a quien le parezca que hay un área de las empresas que, por lo mismo, es ajena a la tecnología: el área de Recursos Humanos. Esta visión es parcial pues parte de una visión limitada y sesgada de la tecnología e incluso ignora las miles de manera en que le facilita desde ya su vida diaria; pero lo más importante es que olvida que la clave está en saber usar la tecnología en favor de las personas, y ese es el corazón de un área de Recursos Humanos.

En la actualidad hay plataformas y aplicaciones que se han desarrollado para ayudar a la atención de las necesidades de la empresa respecto a su personal y al simplificar la atención a las solicitudes y necesidades de los colaboradores, el personal de Recursos Humanos puede dedicar más tiempo a otros asuntos que requieren mayor atención y también benefician a los colaboradores abriéndoles opciones de crecimiento profesional. Entre los beneficios que la tecnología ofrece a las áreas de Recursos Humanos está:

Gestión laboral

La planeación y organización del trabajo, junto con la distribución y supervisión de responsabilidades, puede gestionarse eficientemente mediante el uso de los variados softwares y plataformas especializadas que hay en el mercado.

Estos programas y plataformas permiten evaluar el rendimiento individual de cada miembro del equipo y visualizar los avances en el cumplimiento de metas, facilitan la compartición de horarios y archivos, posibilitan la creación colaborativa de documentos, y optimizan la comunicación interna.

Eficiencia

Si bien se pueden mencionar las desventajas del uso extensivo de la tecnología, no se puede negar que esta es la mejor forma de aumentar la eficiencia del área de Recursos Humanos ya que su función por una parte es la atención individualizada y por la otra atención general a todos los colaboradores. Eso puede ser un desafío para la eficiencia.

Por eso, las herramientas que ayudan a tener un mejor control interno contribuyen a que sea más eficaz la gestión. En ellas la información se registra de manera más sistemática y está fácilmente disponible al momento. Así se facilita la comunicación, el registro de asistencia, el envío de formatos como solicitudes de permisos, vacaciones o notificaciones de incapacidades. De tal modo que el personal de Recursos Humanos ya no tiene que lidiar con pilas de papeles, ya que los mensajes se pueden redactar fácilmente utilizando herramientas en línea.

Selección de talento

La incorporación de la tecnología facilita el proceso de selección de nuevos colaboradores al emplear herramientas como entrevistas en video compartidas a través de plataformas o la aplicación de prueba de selección de manera estandarizada. Asimismo, las redes sociales desempeñan un papel fundamental en la estrategia de Recursos Humanos puesto que posibilitan la identificación de posibles candidatos y la difusión rápida de oportunidades laborales.

Capacitación

La integración de la tecnología en el ámbito de Recursos Humanos no sólo beneficia a la empresa en el reclutamiento, sino que también proporciona ventajas para los empleados. Estas incluyen la oportunidad de acceder a cursos y programas de capacitación en línea. Además, se pueden llevar a cabo campañas de comunicación interna para difundir los valores y la misión de la empresa, así como realizar encuestas para evaluar el ambiente laboral.

Como puedes ver, aprender a usar la tecnología en favor de la empresa puede potenciar el crecimiento, y lo mismo ocurre con otras áreas como las finanzas y la contabilidad. Por eso, te invitamos a conocer los servicios que BFA tiene para tu empresa.

Fuentes:

https://factorial.mx/blog/innovacion-tecnologica-rrhh/

https://www.americanexpress.com/es-mx/negocios/trends-and-insights/articles/papel-tecnologia-planeacion-recursos-humanos/?gclid=CjwKCAjw2K6lBhBXEiwA5RjtCWO_oe1j3V4UJr5XW0D2zWR3tt0MgNZkob6714LRn3jZ2b3-DBA3TRoC6owQAvD_BwE

Basta ver las noticias para casi cualquier día encontrar que en un lugar llovió de manera atípica o que en otro llegó un huracán de características únicas o que una zona está sufriendo la peor sequía en décadas. Todas esas noticias deberían ser una advertencia de que debemos modificar nuestra relación con la naturaleza en todos los ámbitos posibles para lograr un equilibrio en todo el planeta porque algunos de nuestros hábitos de producción y consumo se han vuelto vicios que dañan el entorno.

En ese marco es que se ha empezado a hablar de la economía circular como una opción para las empresas de todos los sectores.

¿Qué es la economía circular?

La economía circular es un sistema que a través de reducir, reciclar y reutilizar busca dar un menor aprovechamiento a los recursos disponibles. En algunos casos, se trata de eliminar procesos que resultan innecesarios, en otros se aplica al utilizar materiales biodegradables para empaques o crear procesos para reusar los envases o reciclarlos de manera efectiva. 

Pero va más allá, porque este modelo también quiere que la fabricación de los productos se haga de manera menos invasiva para que desde su creación se baje su impacto en el medio ambiente y sean menos contaminantes los procesos.

En otras palabras, la economía circular, justo para responder a su nombre, debe incluir de principio a fin el ciclo o círculo de producción desde los materiales, el diseño, la forma de producción, el gasto energético, la distribución y el modelo de consumo, así como facilitar la reparación y reutilización de lo que es posible reusar o reciclar. O sea, se es realmente circular, por ejemplo, en el sector refresquero cierra el círculo no cuando usa materiales reciclados en sus botellas, sino cuando facilita que los usuarios puedan fácilmente regresar esas botellas para que sean reusadas (las de vidrio) o recicladas (las de Pet). 

Ventajas de la economía circular

La principal ventaja de la economía circular es mejorar las perspectivas del planeta y el bienestar de quienes lo habitamos, pero esto puede resultar un ideal muy lejano. Por ello es importante saber que hay ventajas más “a la mano” que pueden motivar a dar los pasos en las empresas para adoptar este enfoque.

-Está documentado que las empresas que adoptan los sistemas de la economía circular resultan más rentables a la larga. Usar recursos que no deben ser creados desde cero hace que se reduzcan costos de producción, a la vez, la optimización de la energía y el agua también incide en abatir costos.

-Este enfoque no sólo se debe dar en las áreas de producción, también en las administrativas o en aquellas empresas de servicios, buscando reducir el uso de materiales de oficina. Esto lleva también a extender la conciencia entre los colaboradores.

-La economía circular mejora las cadenas productivas porque requiere de la cooperación de los proveedores así como de los distribuidores para poder implementarla de manera óptima.

-Contribuye a una mejor imagen institucional de las empresas que la adoptan porque muestran su compromiso con la preservación del ambiente y el uso racional de los recursos. Los clientes actuales son muy sensibles a estos temas y premian con su lealtad a las empresas que adoptan la economía circular.

En BFA creemos que todos debemos encontrar formas de cooperación y desarrollo sostenible, por eso te invitamos a que conozcas más de estos temas para implementarlos. 

Fuentes: 

https://www.bbva.com/es/sostenibilidad/que-es-la-economia-circular/

https://www.gob.mx/profeco/es/articulos/economia-circular?idiom=es

Los bancos son empresas especiales en el sentido de que su fracaso implica daños más extendidos que los que llegan a ocurrir con cualquier otra empresa. Por eso, en los últimos meses la noticia de que algunos bancos importantes han presentado graves dificultades ha cimbrado a todos.

Uno de esos bancos fue del Silicon Valley Bank en California, Estados Unidos. Este banco ocupaba el lugar 16 entre los bancos comerciales de su país, pero además tenía una importancia simbólica pues era, como su nombre lo indica, la institución financiera de las empresas de tecnología que desde hace tres décadas han tenido a Silicon Valley como su principal sede.

Inicialmente la pandemia fue favorable al sector que atendían porque implicó trasladar al terreno de lo digital muchas de las operaciones que antes eran presenciales. Pero las problemáticas posteriores por la ruptura de las cadenas de suministro, la falta de chips, además de la guerra en Ucrania, cambiaron la situación disparando la inflación.

¿Cómo era SVB?

Este banco fue fundado en 1983 en Santa Clara, California, pero fue en los últimos 10 años que se expandió gracias a enfilarse a clientes entre las empresas de tecnología, las cuales, a su vez tuvieron un crecimiento muy grande en ese mismo periodo. Muchas start up de ese sector fueron financiadas por SVB.

Entre finales de 2019 y marzo de 2022, sus activos se triplicaron pasando de 71 millones de dólares a 220 mil millones, según sus estados financieros. En ese periodo los  depósitos de empresas del sector aumentaron de 62 millones a 198 millones de dólares. Este crecimiento permitió a SVB abrir oficinas en otros países como Gran Bretaña, Irlanda, Israel, Alemania, Canadá, Dinamarca, Suecia y China, llegando a tener 8,500 empleados.

Pero un año después, exactamente el 10 de marzo de 2023 el gobierno de Estados Unidos cerró el banco, luego de varios días de extrema turbulencia.

¿Cómo ocurrió todo?

Durante dos años, el banco invirtió sus crecientes ingresos en Bonos del Tesoro de Estados Unidos, una inversión considerada segura. El problema es que fueron adquiridos a una tasa fija muy baja, pues era la que había imperado por años y la que se mantuvo así para paliar mejor los efectos de la pandemia. Sin embargo, como se mencionaba las circunstancias cambiaron y la inflación se disparó, haciendo necesario un aumento de las tasas de interés, es decir, los bonos nuevos tenían una tasa más alta.

A la par, las empresas tecnológicas también comenzaron a sufrir los estragos de la situación económica adversa y retiraron más fondos de los que SVB estimaba. Por ello, la falta de liquidez lo forzó a vender con pérdida los bonos del Tesoro que tenía. El anuncio de esta operación el 8 de marzo despertó las alertas y motivó que muchos más clientes buscaran retirar su dinero al sospechar que la entidad no estaba bien fondeada. El banco fue incapaz de responder a tantas peticiones y así se aceleró la caída del banco.

Al rescate

El lunes después del cierre del banco, o sea, el 13 de marzo, las autoridades de Estados Unidos comunicaron que todos los clientes de SVB recuperarían su dinero. Este anuncio fue fundamental para tranquilizar a los mercados porque todos los depósitos de hasta 250 mil dólares están protegidos por el Fondo de Garantía de Depósitos, pero el 90% de los clientes de SVB superaban ese monto.

Así, pues SVB quedó en manos de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC; en inglés) y se recibieron fondos de la Reserva Federal para cubrir los déficits. Además, se ofreció apoyo a todas las entidades bancarias que pudieran estar en una situación semejante.

Esta intervención fue necesaria pues no sólo SVB estaba en problemas, un par de bancos más también fueron cerrados. Por ello, buscaron controlar los temores de los ahorradores que podrían causar más estragos si la desconfianza en todo el sistema bancario crecía.